乐视网自我评价内部控制报告.docxVIP

乐视网自我评价内部控制报告 1. 内部掌握评价的报告 内部掌握评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告是为了满意外部信息使用者的需求，需要对外披露，在时间上具有强制性，披露内容和格式强调符合披露要求；对内报告次要是为了满意管理层或管理层改善管控水平的需要，不具有强制性，内容、格式和披露时间由企业自行打算。  企业因其外部环境和内部条件的变化，其内部掌握系统不行能是固定的、原封不动的，而是一个不断更新和自我完善的动态体系，因而对内部掌握需要常常绽开评价，在实际工作可以采纳定期与不定期相结合的方式。对外报告一般采纳定期的方式，即企业至多应当每年进行一次内部掌握评价并由董事会对外发布内部掌握报告。  年度内部掌握评价报告应当以12月31日为基准日。值得说明的是，假如企业在内部掌握评价报告年度内发生了特别的事项且具有重要性，或由于具有了某种特别缘由（如企业因目标变化或提升），企业需要针对这种特别事项或缘由准时编制内部掌握评价报告并对外发布。  这品种型的内部掌握评价报告属于非定期的内部掌握报告。内部报告一般采纳不定期的方式，即企业可以持续地开展内部掌握的监督与评价，并依据结果的重要性随时向董事会（审计委员会）或经理层报送评价报告。  从广义上讲，企业针对发觉的严重缺陷等向董事会（审计委员会）或经理层报送的内部报告（内部掌握缺陷报告）也属于非定期