2022年4月自考00155中级财务会计终极绝杀30点.docVIP

《中级财务会计》 01 现金管理的主要内容 《现金管理暂行条例》允许企业使用现金结算的范围： （1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种 奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （6）出差人员必须携带的差旅费；（7）结算起点 (1000 元）以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付 现金的其它支出。 现金日常收支管理： （1）现金收入应于当日送开户银行。 （2）企业可以在现金使用范围内支付现金，但不得从本单位的现金收入中直接支付(坐支）。 （3）企业从银行提取现金