202x企业年度财务分析报告ppt课件.pptx

LOGO202X企业年度财务分析报告Annual financial analysis report of enterprises汇报人：xx汇报日期：202X目录财务状况总体评述20XX年，累计实现营业收入981,882.82万元，去年同期实现营业收入228,123,23万元，同比增长89%；实现利润总额8829.01万元，较去年同期增加87%；实现近利润7692.91万元，较同期增加78.1%。01财务综合能力财务状况良好，财务综合能力处于行业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。02成本分析成本分析是利用核算及其它有关资料，对成本水平与构成的变动情况，系统研究影响成本升降的各因素及其变动的原因，寻找降低成本的途径的分析。03盈利能力盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点04PART 01财务状况总体评述Annual financial analysis report of enterprises市场占有率分析市场 1市场 2市场 3市场占有率分析是企业战略环境分析的一个非常重要的因素。市场占有率一般有上限、中线和下限。市场占有率是指在一定的时期内，企业所生产的产品在其市场的销售量或销售额占同类产品销售量或销售额的比重。所谓市场占有率分析是根据各方面的资料，计算出本企业某种产品的市场销售量占该市场同种商品总销售量的份额，以了解市场需求及本企业所处的市场地位。南美市场亚洲市场非洲市场欧洲市场北美市场大洋洲市场年度计划完成率目标 125%市场占有率目标 2 50%资金执行情况目标 375%重点项目进度目标 4100%资金回笼情况营业收入同期对比78%营业收入同比增长78%，主要是由于：销售收入增加品牌联盟业务收入的增加海外市场业务的拓展仓储成本的下降78%增长各营销分部收入对比营业三部营业二部营业一部负责人：xx负责人：xx负责人：xxPART 02财务综合能力Annual financial analysis report of enterprises行业标杆单位对比分析项目本期实际标杆单位差额营业收入882,882.122,122,322.98-1,232,321.01近利润7,312.2188,211.22-81,221.01经营现金净流量9,421.3316,211.92-7,212.65净资产收益率18.2226.228.00流动资产周转率2.814.55-1.74资产负债率39.6520.11-19.54营业增长率33.1250.32-17.20资产状况及资产变动分析0201资产状况及资产变动分析包括流动资产和非流动资产，其中流动资产在理论上是指在一个经营周期内可以变现的资产，需要重点分析的是货币资金(现金及现金等价物)和存货指标以及应收款项等。流动资产固定资产流动资产是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态，各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。40K30K资金运营情况分析资 金 运 营 情 况30,000K45,000K资产营运状况发展能力状况偿债能力状况财务效益状况即企业资产的收益能力。资产收益能力是会计信息使用者关心的重要问题，通过对它的分析为投资者、债权人、企业经营管理者提供决策的依据。业偿还短期债务和长期债务的能力强弱，是企业经济实力和财务状况的重要体现，也是衡量企业是否稳健经营、财务风险大小的重要尺度。是指企业资产的周转情况，反映企业占用经济资源的利用效率。发展能力是关系到企业的持续生存问题，也关系到投资者未来收益和债权人长期债权的风险程度。50,000K60,000KPART 03成本分析Annual financial analysis report of enterprises期间费用变动分析人力成本人力成本是指企业在一定的时期内，在生产、经营和提供劳务活动中，因使用劳动者而支付的所有直接费用与间接费用的总和。销售成本销售成本是指已销售产品的生产成本或已提供劳务的劳务成本以及其他销售的业务成本。贷款利息贷款利息，是指贷款人因为发出货币资金而从借款人手中获得的报酬，也是借款人使用资金必须支付的代价。研发投入研究与试验发展经费支出指统计年度内全社会实际用于基础研究、应用研究和试验发展的经费支出。成本费用变动分析Q1Q2Q3Q4$250$350$150$650总成