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实验四 总账系统日常业务处理 【实验目的】 1．掌握用友ERP-U8 务软件中总账系统日常业务处理的相关内容。 2 ．熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。 3 ．掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实验内容】 1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2. 出纳管理 3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 【实验要求】 1. 以操作员会计的身份进行填制凭证，凭证查询操作。 2. 以操作员出纳的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询， 支票登记操作。 3. 以账套主管的身份进行审核、记账、账簿查询操作。 【实验资料】 1．凭证管理 1月经济业务如下： (1) 2 日，销售一部赵红购买了500 元的办公用品，以现金支付。(附单据一张) (付款凭证) 摘要：购办公用品 借：营业费用(5501) 500 贷：现金(1001) 500 (2) 4 日，财务部李芳从工行提取现金8000 元，作为备用金。（现金支票号XP001 ） (付款凭证) 摘要：提现 借：现金(1001) 8000 贷：银行存款/工行存款(100201) 8000 (3) 6 日，收到太平洋集团投资资金20000 美元，汇率1:8.625。（转账支票号ZPW001 ） (收款凭证) 摘要：收到投资 借：银行存款/ 中行存款(100202) 172500 贷：实收资本(3101) 172500 (4) 7 日，供应部周伟采购空白光盘1000 张，每张2 元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转 账支票号ZPR001 ） (付款凭证) 摘要：购空白光盘 借：原材料/生产用原材料(121101) 2000 贷：银行存款/工行存款(100201) 2000 (5) 11 日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额73200 元，用以偿还前欠货款。 （转账支票号ZPR002 ） (收款凭证) 摘要：收到货款 借：银行存款/工行存款(100201) 73200 19 贷：应收账款(1131) 73200 (6) 12 日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠， 商品已验收入库。（适用税率17%） (转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘 借：库存商品(1243) 6000 应交税金/应交增值税/进项税额 1020 贷：应付账款(2121) 7020 (7) 14 日，经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号ZZR003） (付款凭证)摘要：支付招待费 借：管理费用/招待费(550205) 3000 贷：银行存款/工行存款(100201) 3000 (8) 16 日，经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000元。 (转账凭证) 摘要：报销差旅费 借：管理费用/差旅费(550204) 4000 贷：其他应收款(1133) 4000 (9) 18 日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产A软件。 (转账凭证) 摘要：领用空白光盘 借：生产成本/直接材料(410101) 1000 贷：原材料/生产用原材料(12