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PAGE PAGE 1 个人内控总结 1. 完整的内部掌握自我评价体糸包括哪些 内部掌握评价流程  内部掌握评价流程，就是内部掌握评价工作从开头到结束的基本过程。国际上权威的观点认为评价一个内部掌握体系本身就是一个过程，在这个过程中应有一套规程以及其一些内在的基本要素。内部掌握评价流程究竟包括哪些基本要素，在理论界和实务界熟悉是不同的，做法也是不一样的，也因评价主体和内容的不同而不同。管理层自我评估和审计机构评价流程会略有不同。基于财务报告内部掌握评价和基于全面内部掌握评价的流程也不行能完全一样。我国《企业内部掌握评价指引》要求企业应当根据内部掌握评价方法规定的程序，有序开展内部掌握评价。内部掌握评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定掌握缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。这是我国企业内部掌握评价工作的法定程序，是必需要执行的最基本的程序。中天恒3C框架把内部掌握评价流程分为评价预备、评价实施、评价报告三个阶段，每个阶段又可细分若干内容。  企业应当依据内部掌握评价结果和整改状况，编制内部掌握评价报告。内部掌握评价报告至多应当包括下列内容：  (1)组织实施内部掌握评价的总体状况；  (2)内部掌握责任主体的声明；  (3)内部掌握评价的范围和内容；  (4)内部掌握评价的标