进口原油采购业务控制矩阵（制度范本、DOC格式）.DOCVIP

1.2进口原油代理业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披 露;6准确性 1 2 3 4 5 6 1.对贸易人员及签约人员授权 1.1 经营风险：原油交易人员未经授权交易导致损失。 1.1中国国际石油化工联合有限责任公司（以下简称“联合石化”）经理对其原油贸易部门及境外子公司原油贸易人员进行交易及签约授权，并将被授权贸易人员和签约人员名单向交易对手备案。 联合石化 3 原油交易员授权签约名单 2.对交易对手的资信评估 1.1 2.1 经营风险：交易对手未按规定进行资信评估报批导致资产损失。 财务风险：影响财务报告。 2.1联合石化风险控制部门对交易对手的资信进行评估，经财务部门会签，分管副经理审核，报经理批准，确定交易对手名单和交易限制条件。供货商、船东交易对手名单还需报股份公司原油领导小组审批。 联合石化 经办 审核 5 交易对手评估报告 交易对手批复文件 1.5.7 √ 应付账款 3.签订原油采购合同 1.1 经营风险：计划下达不及时,影响生产经营。 3.1经总经理或分管副经理批准后，联合石化计划部门根据生产经营管理部下达的股份公司年度原油进口计划或调整计划、以及公司第三方贸易计划和原油采购战略，组织与原油供应商洽谈原油长期供货合同。 生产经营管理部 联合石化 3 股份公司年度原油进口计划或调整计划 第三方贸易计划 1.5.7 1.1 1.2 经营风险：采购原油范围未经审批导致损失。 3.2根据分（子）公司现货采购委托，联合石化原油贸易部门会同境外子公司，依据生产经营管理部下达的进口原油月度采购计划分析目标油种市场，商定入市时机与询价范围，按规定权限审批后，向联合石化境外子公司经授权贸易人员下达采购指令。 联合石化 经办 审批 3 采购指令 1.1 1.2 经营风险：交易意向未经过审核确认,影响生产经营。 3.3联合石化境外子公司原油贸易人员依据采购指令，遵循进口原油采购效益最大化的原则，与经过批准的原油供应商达成交易意向，并立即将交易意向口头反馈给联合石化原油贸易部门审核。 联合石化 经办 审核 3 相关交易反馈记录 1.5.7 1.1 经营风险：原油采购意向未经确认，或贸易人员未经授权成交，造成损失。 3.4联合石化原油贸易部门和计划部门贸易人员将长期合同签约意向和现货采购意向通知分（子）公司，经分（子）公司原油采购部门通过电话等方式确认油种、数量、价格、装期后，分别由计划部门和境外子公司经授权的贸易人员对外成交。 联合石化 5 1.1 经营风险：交易结果未及时经过审批、记录和确认,影响生产经营。 3.5联合石化对外洽谈的贸易人员填写《交易结果通知单》，按规定签字确认后，于成交当日书面报联合石化原油贸易部门和风险控制部门。 联合石化 经办 审核 4 《交易结果通知单》 1.1 经营风险：交易结果未按规定签字确认,影响生产经营。 3.6联合石化原油贸易人员依据《交易结果通知单》填写《中国石化进口原油采购确认单》，经原油部门负责人签字后，书面通知分（子）公司原油采购部门。分（子）公司原油采购部门负责人签字确认后，回复联合石化。 管输原油《中国石化进口原油采购确认单》按照股份公司原油管理办法由相关方签字确认。 生产经营部 炼油事业部 联合石化 分（子）公司 5 《中国石化进口原油采购确认单》 1.1 2.1 3.1 经营风险：原油合同未按规定程序及权限审核导致资产损失。 财务风险：交易不真实影响财务报告。 合规风险：交易不符合法律、法规。 3.7联合石化负责对外洽谈采购合同的部门或境外子公司根据成交条件和合同管理规定，经贸易、执行、财务、法律等人员审核后，按规定权限签署原油采购合同。 联合石化 5 原油采购合同 1.12.1 √ 存货 4.租船与投保 1.1 1.2 2.1 经营风险：未按规定投保或保险合同未按规定程序及权限审批，造成资产损失。 财务风险：交易不真实，影响财务报告。 合规风险：交易不符合法律、法规。 4.1联合石化原油执行部门根据原油贸易部门提供的《原油采购交接单》，按照规定填写《进口原油保险内部联系单》，向经批准的保险公司办理保险。保险合同须按规定权限签署。 联合石化 4 进口原油保险内部联系单经批准的保险公司名单保险合同 1.12.1 √ 存货 1.1 经营风险：租船未经审核、确认，导致资产损失。 4.2联合石化运输部门经办人员根据原油执行人员提交的《租船运输内部联系单》办理预租船，并根据船舶预租的主要条件填写《中国石化进口原油租船确认单》，由运输部门负责人签字后交原油执行部门，并经分（子）公司原油采购部门确认。 管输原油《中国石化进口