石油保值业务流程.docVIP

10.1石油保值业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 利用境内外石油期货及纸货等套期保值工具，规避实货价格波动风险。 1.2 保证境内外石油保值业务资金的安全。 2 财务目标 2.1 保证境内外石油保值业务损益的计算与匹配、保值资金收支核算的真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 保值业务符合国家有关管理部门关于国有企业境内外期货套期保值业务监管及相关外汇管理的规定和股份公司内部规章制度。 3.2 期（纸）货交易合同的订立及执行符合国际法规和国际惯例。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 未经授权或超越授权范围进行交易，瞒报或不报交易结果，导致交易损失。 1.2 委托未经批准的期货经纪公司或纸货交易对手进行交易，发生损失。 1.3 未严格按照套期保值方案交易，导致实货保值效果不能达到预期甚至形成损失。 1.4 未按照规定进行持仓预警报告及按照交易止损机制交易，引致敞口风险的增加甚至发生损失。 1.5 交易指令未能准确、及时、有序地记录和传递，导致丧失交易机会或发生交易损失。 1.6 未按照风险分散原则交易，导致交易风险增加甚至发生损失。 1.7 未按照规定程序进行期货保证金及纸货清算资金的收支，发生资金损失。 2 财务风险 2.1 套期保值匹配错误，导致实货及运输成本失真。 2.2 未能真实、准确、及时、完整地进行保值业务及资金收支的会计核算，导致财务信息