货币资金及结算资金管理和核算制度.pdfVIP

华银电力 HHEP 货币资金及结算资金管理和核算管理规定 第一章 总 则 第一条 为了加强资金管理，加速资金周转，根据国家《会计法》 、 《企业会计制度》、财政部 《内部会计控制规范——货币资金》 及公司 《资 金管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本规定。 第二条 本规定中的货币资金指现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 对资金的管理必须讲求综合经济效益： 合理确定资金的需要量，控制资金投放时间；认真选择筹资来源， 力 求降低资金成本；适当安排自有资金的比例，正确应用负债经营。 第四条 做好资金管理的基础工作。 在经营活动中， 做到资金使用的 主次分明，资金申报、审批手续健全严格，由财务负责人统筹安排。 第二章 资金