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企业改制上市及各阶段应重点关注问题 开篇语 态度决定一切 细节成就完美 沟通无极限 提纲 企业改制上市的基本条件及审核要点 企业改制上市业务流程 企业改制上市各阶段主要关注的问题 投资银行的作用 企业改制上市基本条件及审核要点 总体要求 主体资格要求 独立性要求 规范运作要求 财务与会计要求 募集资金运用要求 行业竞争优势要求 提纲 企业改制上市基本条件及审核要点 合规性·实质性·充分披露 静态·过去——真实·合法·规范 动态·未来——可持续发展能力 总体要求 企业改制上市基本条件及审核要点 发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司 持续经营三年以上 出资要求 生产经营合规合法 发行人最近三年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 产权清晰 主体资格要求 企业改制上市基本条件及审核要点 具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力 业务独立 资产独立 人员独立 机构独立 财务独立 避免同业竞争，减少和规范关联交易 独立性要求 企业改制上市基本条件及审核要点 内部控制：发行人的内部控制制度健全，且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。 守法合规：发行人最近三十六个月内不得有严重的违法违规行为。 对外担保：发行人的公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、