某企业存货管理业务流程审计表.docVIP

精品资料/word可编辑 精品资料/word可编辑 PAGE / NUMPAGES 精品资料/word可编辑 内部控制审计审计方案 --存货管理业务流程审计方案 单位名称 中国网络通信集团公司 [XX公司] 审计覆盖期间 工作底稿编号 填写人 审阅人 日期 内部控制审计步骤 完成日期 工作底稿索引 1 分析流程目标和流程风险并根据经营环境和/或经营战略的重大变化进行修订。 2 根据经营环境和/或经营战略的重大变化修订关键运作要素。 3 取得有关存货管理业务流程的现行政策和程序记录，评价其是否及时更新和充分适用。 流程目标 关键运作要素 1 存货管理流程遵循公司管理制度和规定进行 存货库存水平应决定于项目需求和存货保存成本 良好的成本控制 与供货商关系 存货质量满足项目要求 良好的存货管理技巧 2 确保存货及资产的安全 3 确保存货记录的真实性、准确性、完整性和及时性 4 确保存货质量和数量符合公司相关部门和营运使用要