费用报销及对外付款管理制度.pdfVIP

费用报销及对外付款管理制度 第一条 为规范集团财务日常管理，完善费用报销及对外付款管理，特制订本办法。 第二条 费用报销流程只用于规范员工日常费用报销业务； 对外付款适用于公司直接对外支付 款项的业务。 第三条 费用报销流程规范 一、费用报销单据的规范要求 1、公司员工费用报销需取得对方开具合规票据，确实无法取得正式发票的费用支出，可以其 他正规发票替代（参照《替票管理办法》 ），填制《替票业务一览卡》并作为报销附件，与票 据一并审批后交财务部报销。 2、报销时需将原始发票用胶水自报销凭证粘帖单右侧开始，依次粘贴于粘帖单正面，如发票 本身具有复写功能的，应先将发票背后需粘贴处的墨粉用小刀轻轻刮下后再涂抹胶水。原始 单据纸张大于粘帖单的应折叠，尺寸为等于或略小于粘帖单。粘贴要求规范，整洁，不得使 用订书机装订。 3、费用报销单须用蓝、黑色签字笔或钢笔填写，填写字迹清楚、明晰，不得草写、不能有涂 改，填写数字大小写应一致，合计小写数字前应以“￥”封口。 4、费用报销单所记载的报销金额应与所附原始单据合计金额相符， 记载的附件张数与实际所 附张数相符，附件张数数字为大写。 5、费用报销单据应使用正确、手续完备，签批顺序为：经办人、直线总监、财务经理、总经 理、董事长。签字齐全后，到财务部领款或办理销账手续。 6、费用报销票据严禁分拆，属于同一项目或同一性质的费用按照单笔费用一次报销。 7、各项需报销的费用应自费用产生当日起 30 日内进行报销（按实际业务票据记载时间） ，逾 期财务不予报销。 二、费用签批人员的岗位职责 1、直线总监审查费用开支内容、金额的合理性。 2、财务经理审查费用报销的票据是否正规、 票据内容是否齐全准确、 是否与报销单内容一致、 报销单填写是否完整准确、无票业务是否附替票说明卡等。 3、财务部严格遵守费用报销制度和规范要求，认真审核各种票据， 对不符合要求的票据应退 回，修改正确后再予以签字报销。对签字审核后的票据负全面责任，对审核不严多报的支出 承担相应责任。 三、费用借款、报销的签批顺序和流程 1、费用借款签批顺序 经办人→部门经理 / 直线总监→财务经理→财务总监→总经理→董事长 对员工借款的具体规定参照《员工借款管理办法》执行。 2、费用报销流程 （1）实物票据： 第一步 经办人、部门经理 /直线总监审核单价、数量、质量、规格型号等内容，确认无误后分 别在发票背面签字。 第二步 到库管处办理入库手续，库管员核实物品与票据无误后，开具入库单，经办人与库管 员同时在入库单上签字。 第三步 经办人填写费用报销单，在报销单正面注明费用事由并签字，将票据、入库单、费用 报销单传递至财务经理处。 第四步 财务经理审核所有单据是否齐全、完整，金额是否准确无误。正确无误后，在报销单 正面签字。 第五步 经办人持报销单请公司总经理、董事长在费用报销单上签字公司总经理、董事长在费 用报销单上签字。 第六步 经办人将审批手续完毕后的费用报销单据到出纳处领取现金或冲销借款，出纳审核签 字手续齐全后给与办理。 （2 ）非实物票据： 第一步 经办人填写费用报销单，在报销单正面注明费用事由并签字，经部门经理 /直线总监 在报销单正面签字后传递至财务经理处。 第二步 财务经理审核所有单据是否齐全、完整，金额是否准确无误。正确无误后，在报销单 正面签字。 第三步 经办人持报销单请公司总经理、董事长在费用报销单上签字。 第四步 经办人将审批手续完毕后的费用报销单据到出纳处领取现金或冲销借款，出纳审核 签字手续齐全后给与办理。 （3 ）车辆加油费用、出租车费用需有行政经理在发票上签字确认；购置各项资产（无合同） 及办公用品需在报销单后附购置审批单；招待费报销需在报销单后附招待费审批单。 （4 ）周一、周五为总经理董事长签批日；周二、周六为财务报销日。需要报销 2000 元以上 现金的，需要提前一天告知财务部出纳。控股公司领导签批日及财务报销日可视公司实际情 况另行规定，并报集团各部门知悉。 第四条 公司对外付款流程规范 一、付款依据的规范要求 1、付款依据为