费用报销制度流程.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 费用报销制度流程  如何管理好企业的“钱袋子”,是企业持续经营的重点。现在越来越多的企业,将财务管理内控的节点前移,通过前置化的管控来实现财务的有效管理。而在财务管理中,日常费用报销的管理是重中之重。  1、费用报销流程  费用报销人报销申请(填制费用报销单)报销人部门负责人(或上级主管)确认签字财务主管审核(单据、数据等方面要求)公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。  2、费用单据要求  为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必需取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,详细操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的状况下不能随便签字。  3、单据整理要求  报销人在报销前必需事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后根据一定的标准清楚精确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据