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公司财务票据管理制度篇1 第一章总则 第一条 为加强公司票据的管理，规范票据的传递和保管，控 制票据的有效使用，制定本制度。 第二条 本制度所称票据系指与公司日常经营相关的各种有价 证券和凭证，包括发票、支票、汇票等。 第三条 公司处理有关票据事务时，应遵循本制度的规定。 第二章 支票的管理 第四条 公司支票由出纳保管。 第五条 支票上出票人的签章，出票人为单位的，为与单位在 银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其 授权的代理人的签名或者盖章 ; 出票人为个人的，为与该个人在银 行预留签章一致的签名或者盖章。 第六条 借用支票必须填写 支票领用单 并经主管该业务的财 务人员签字后才可到出纳处领取支票， 经财务部经理批准签字， 加 盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿签字备 查。 第七条 借用支票单必须由财务人员填写并由负责人签字。向 银行提取现金时，使用现金支票，转账支付时，使用转账支票。 第八条 支票付款后经手人将签字后的发票、现金支出凭证由 会计核对， 并依据金额大小交财务经理或财务总监、 经理批准， 完 成后交出纳人员。 第九条 出纳根据支票存根统一编制凭证号，将原支票领用人 在支票领用单 及登记簿上注销。 第十条 对于报销时短缺的金额，财务人员及时催办，月底从 领用工资内扣还， 当月工资不足抵扣的， 逐月延扣， 待领用人完善 报账手续后再作补发工资处理。 第十一条 不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支 票。 第三章 发票的管理 第十二条 公司和分公司财务部应指定专人向当地税务机关领 购发票。申请领购发票时， 应当提供经办人身份证明、 税务登记证， 以及财务印章或者发票专用章的印模， 经主管税务机关审核后， 领 取发票领购簿。 然后，凭发票领购簿上核准的种类、 数量以及购买 发票方式，向主管税务机关领购发票。 第十三条 公司应当按规定的时限、顺序、栏次，全部联次一 次性如实开具发票， 并加盖公司财务印章或发票专用章。 公司不得 转借、转让、代开发票 ;不得倒买倒卖发票。 第十四条 公司应当建立发票使用登记制度，并定期向主管税 务机关报告发票使用情况 ;应当按照税务机关的规定存放和保管发 票，不得损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存 5 年。 第十五条 财务部门应当定期对其购买和其他部门领用的发票 进行检查。 对其他部门领用的发票应当严格控制， 用完后及时收回 并办理领用注销手续。 第十六条 公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动， 对外发生经营业务收取款项时应向收款方索取发票，取得发票时， 不得要求变更品名和金额。 第十七条 对不符合规定的发票， 不得作为公司财务报销凭证。 公司不得转借、转让、代开发票 ;未经税务机关批准，不得拆本使 用发票 ;不得自行扩大专业发票使用范围。 第十八条 公司在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发 票和发票领购簿的变更、缴销手续。 第四章 汇票的管理 第十九条 汇票分为银行汇票和商业汇票。 第二十条 银行汇票上的出票人的签章、银行承兑商业汇票的 签章，为该银行的汇票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人 的签名或者盖章。