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精品资料/word可编辑 精品资料/word可编辑 PAGE / NUMPAGES 精品资料/word可编辑 财务管理制度实施细则 第一章 货币资金管理 第一条 建立货币资金的预算制度 公司的货币资金的管理以预算为基准，结合实际进行调整，编制货币资金预算，首先要根据本单位的发展规划、业务规模、生产状况等单位的发展经营计划因素，由部门负责人、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要，编制采购成本及费用资金预算，逐级上报审查。经过单位内部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后，会计主管部门审核，最后由总经理批准后执行。 第二条 对货币资金的收入控制 1、所有收入都有原始赁证记录，并输入电