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2020年中级会计职称财务管理章节题库：营 运资金管理含答案 第七章 营运资金管理 一.单项选择题 1.某企业拥有流动资产1000 万元(其中永久性流动资产的比重为 30%)，长期融资4000 万元，短期融资500 万元，则以下说法中正确 的是( )。 A.该企业采取的是激进融资策略 B.该企业采取的是期限匹配融资策略 C.该企业收益和风险均较高 D.该企业收益和风险均较低 2.持有现金的预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应 付突发事件。确定预防性需求的现金数额时，需要考虑的因素不包括 ( )。 A.企业愿冒现金短缺风险的程度 B.企业预测现金收支可靠的程度 C.企业业务的季节性 D.企业临时融资的能力 3.下列各项中，不属于存货“缺货成本” 的是( )。 A.材料供应中断造成的停工损失 B.产成品缺货造成的拖欠发货损失 C.丧失销售机会的损失 D.存货资金的应计利息 4.某企业按年利率 5% 向银行借款1080 万元，银行要求保留8% 的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约 为( )。 A.6.50% B.6.38% C.5.75% D.5% 5.某企业全年需要某零件 3600 件，均衡耗用。全年生产时间为 360 天，根据经验，该零件从发出订单到进入可使用状态一般需要8 天，保险储备为100 件，则再订货点为( )件。 A.80 B.100 C.360 D.180 6.短期融资券发行和交易的对象是( )。 A.非机构投资者 B.银行间债券市场的机构投资者 C.大型上市公司 D.集团企业 7.某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提 高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率， 据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是( )。 A.紧缩的流动资产投资策略 B.宽松的流动资产投资策略 C.匹配的流动资产投资策略 D.稳健的流动资产投资策略 8.ABC 公司采用随机模型进行现金管理，已知最高控制线是8750 元，最低控制线是5000 元，如果现有现金9000 元，此时应投资于有 价证券的金额为( )元。 A.8750 B.6250 C.2750 D.5000 9.在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收 支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低 资金成本的是( )。 A.统收统支模式 B.拨付备用金模式 C.结算中心模式 D.财务公司模式 10.收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。下 列不属于收款浮动期类型的是( )。 A. 邮寄浮动期 B.结算浮动期 C.到账浮动期 D.处理浮动期 11.应收账款监控中的ABC 分析法下，企业应重点关注的是( )。 A. 占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重小 B. 占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重小 C. 占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重大 D. 占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重大 12.某公司第二季度的月赊销额分别为100 万元、120 万元和115 万元，信用条件为n/60，二季度公司应收账款平均余额为270 万元。 则该公司在第二季度应收账款平均逾期( )天。(一个月按30 天计算) A.72.58 B.60 C.0 D.12.58 13.在应收账款的日常管理中，首先应调查客户的信用，下列各 项中，属于直接调查的是( )。 A. 当面采访 B.提取被调查单位的银行信 C.获得被调查单位的财务报表 D.通过信用评估机构 14.在应收账款保理的各种类型中，由保理商承担全部收款风险 的是( )。 A. 明保理 B.暗保理 C.有追索权保理 D.无追索权保理 15.下列负债中，属于应付金额确定的人为性流动负债的是( )。