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精心整理 日常财务工作管理制度 总则 为了规范集团和权属公司的日常财务工作管理行为，强化对权属公司日常财务 工作的管理，实现财务工作高效、有序地开展，结合集团实际情况，特制定本制度。 各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和权属公司财务 规章制度开展，日常财务管理工作应以国家财务法规和集团制度体系为准绳，规范 和提高日常财务工作水平和效率为目的，按照集团和权属公司的实际情况合理有效 进行。 本制度中，除特殊注明之外， “集团”是指机械院集团， “权属公司”是指机械 院集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。 本制度适用于集团和权属公司。 组织和职责 集团财务部是进行集团日常财务工作管理的职能部门。 集团财务部主要日常财务工作管理职责包括： 1. 制定完善集团的日常财务工作相关制度体系； 2. 进行日常财务工作的管理和协调； 3. 组织定期和不定期的财务检查； 4. 对集团财务日常工作提出规范和提升要求； 5. 负责权属公司日常财务工作的考核和培训等。 权属公司经营层和绩效考核部门负责在权属公司股东大会和董事会授权范围以 内日常财务工作的管理和考核。 精心整理 外派财务监事负责对权属公司日常财务工作进行监督、指导和宏观协调。 集团财务审计部门和权属公司审计机构、人员负责对日常财务工作情况进行定 期和不定期的审计。 日常财务工作管理原则 各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规、集团和权属公司财务 有关规章制度开展，并应以公司战略规划、财务规划和财务工作计划为工作指导。 集团财务制度体系主要有以下三种：第一种是由集团统一制定的制度，各公司 遵照执行；第二种是权属公司按照集团要求自行制定完善相关制度，报集团财务部 门审批后执行；第三种是权属公司自行根据工作需要制定和完善，报集团备案后遵 照执行。 集团日常财务工作管理应以国家、集团和权属公司的财务法规及制度体系为管 理规范的准绳和问题处理的依据，并以规范和提高日常财务工作水平和效率为目的， 按照集团和权属公司的实际情况合理有效进行。 日常财务工作管理监督体系 集团应针对权属公司的实际情况，以国家、集团和权属公司的财务法规及制度 体系为准绳，以考核为手段，建立多层次、多渠道、立体互动的日常财务管理监督 体系。 日常财务管理监督体系可以包括但并不限于： 1. 集团财务部； 2. 集团审计部； 3. 外派财务监事； 4. 权属公司审计机构或审计人员； 精心整理 5. 外部审计机构； 6. 外部财务检查机构和部门等。 日常财务管理监督体系建设和选择应遵循以下原则： 1. 符合集团和权属公司的实际情况，循序渐进地进行； 2. 能够实现对集团总部和权属公司日常财务工作有效、合理地管理和监督； 3. 管理的难度和实施的投入不能大于管理和监督加强带来的收益； 4. 符合国家法律法规、相关政策和行业惯例； 5. 符合集团发展战略和财务职能战略的需要； 6. 与企业日常财务管理能力和企业业务开展情况相适应。 对个体权属公司的日常财务工作管理监督体系可以是第十四条内容的一部分， 也可以包括第十四条之外的内容，具体内容和模式选择应以集团发展战略、权属公 司的重要程度、权属公司日常财务和管理工作现状、人员构成和素质情况、公司业 务开展情况等为依据。 日常财务工作管理和监督流程 集团日常财务工作管理和监督是一个可重复、动态发展的工作流程，本制度主 要陈述核心相关机构和部门的主要工作流