汇款案例分析.pdf

案例 1 汇票金额大小不一致 A 银行向 B 银行开出不可撤销信用证，受益人交单后 B 银行通过快递将单据寄交 A 银行， A 银行审单 后发现下述不符点，遂对外拒付。 汇票上小写金额为 USD905000.00，大写金额为 HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。 收到 A 银行的拒付电后， B 银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。 分析 1930 年 6 月 7 日日内瓦《统一汇票票法公约》第二章第一节第 6 条规定： “汇票金额同时以文字及数 字记载者，于两者有差异时，文字记载之数额为付款数额。 ” “汇票金额以文字或数字记载在一次以上，而先后有不符时，其较小数额为付款数额。 ” 《国际汇票和国际本票公约 （草案）》第二章第二节第 7 条 (1) 款规定： “票据上以文字表明的金额与以 数码表明的金额不符时，应以文字金额为准。 ” 英国《 1882 年票据法》第二章第一节第 9 条(2) 款规定： “票面所列数额，如用文字及数字并书时，若 两者有不符时，应以文字金额为准。 ” 本案例中，汇票票面金额同时以文字及数字记载，文字金额即大写金额为 HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED AND FIVE THOUSAND ONLY，数字金额即小写金额为 USD905000.00 两者不一致，根据上述规定，开 证行只能按文字金额即大写金额照付。 案例 2：汇款的偿付 中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受益人是乙银行的客户。由于甲银行和乙银行间没有账 户关系，甲银行就电报通知其境外账户行丙银行，将资金调拨给乙银行。 分析： 这是一起信汇偿付案例。在甲乙双方银行没有互设账户的情况下，汇款偿付必然要涉及到第三家银行 －－账户行。本案中另一个值得推敲的问题是通知账户行拨头寸的方式。甲银行使用电报通知账户行调拨 资金，成本太高，失去信汇意义了。因此当汇款银行和解付行之间有直接账户关系时，可以使用信汇；而 当汇款银行和解付行之间没有直接账户关系时，应选择其他更好的方式。 启示： 在清算系统日益发达的今天，信汇方式会有市场吗？事实上信汇是不可替代的。尤其是在汇款货币利 率比较低的情况下，汇款人不会在乎汇款金额在途中的利息损失。因此，对于那些币种利率较低、汇款金 额不大、速度要求不高并有直接账户关系的汇款，仍可使用信汇方式。 案例 3 国际贸易中的汇款结算 某年某月， 我国某地外贸公司与香港某商社首次达成一宗交易， 规定以即期不可撤销信用证方式付款。 成交后港商将货物转售给了加拿大一客商，故贸易合同规定由中方直接将货物装运至加拿大。但由于进口 商借故拖延，经我方几番催促，最终于约定装运期前 4 天才收到港方开来的信用证，且信用证条款多处与 合同不符。若不修改信用证，则我方不能安全收汇，但是由于去往加拿大收货地的航线每月只有一班船， 若赶不上此次船期，出运货物的时间和收汇时间都将耽误。在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下， 港商提出使用电汇方式把货款汇过来。中方同意在收到对方汇款传真后再发货。我方第二天就收到了对方 发来的汇款凭证传真件，经银行审核签证无误。同时由于我方港口及运输部门多次催促装箱装船，外贸公 司有关人员认为货款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向港商发了装船电文。发 货后一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知，港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票传真给 我方以作为汇款的凭证，但收到发货电文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回给了银行，撤销了这 笔汇款。港商的欺诈行为致使我方损失惨重。 分析： 本案中，尽管出口商接受汇款结算是出于迫不得已，但种种行为迹象表明进口商存在着欺诈的意图， 出口商对此应当高度警惕。预付货款本来是对卖方有利的结算方式。但卖方必须注意应在买卖合同中约定 选取何种汇付方式并明确汇款到达的时限，注意须与交货期衔接。如使用票汇，应待收妥票据款项后方可 发货，至少是要收到有效的银行即期汇票之后才发货。防止由于伪造票据或其他原因而蒙受汇款不到的损 失。 启示： 在国际贸易中，