村级账务流程.pdfVIP

账务处理 收入 支出 月末对账 年末损益结转 一般性支出所需报账员 每月 25 号扎帐后，停 年终，将各类损 提供：三联单和发票 止办理业务，进行账 益类账户进行结 （劳务费发票金额大于 务处理，月末及时与 转，自动生成结 等于 5000 元时必须有合 出纳、银行对账单对 转凭证。 移支付收入 集体收入 同；村干部报酬需另附 账，银行存款余额必 村干部报酬发放表；以 须与银行对账单保持 时收到财政局下发的 及村上开具的相关支出 位指标追加通知单和 证明） 算拨款凭证（收款通 如存在银行存款 ）再入账 账务处理：借：管 集体收入必须经过农经站 余额与银行对账 理费用 电费× 审核，在收到经办人提供 票据审核流程 单有差异的情 的银行业务处理后的现金 ××元电话费×× 况，要尽快查明 缴款单才能入账， ×元贷：银行存款 借：集体收入×××元 三联单 原因，及时处 ×××元 注： 到某项转移支付资金 贷：发包收入－土地承包 账务处理不得出现 如下凭证：借：银行 费×××元 村民理财小组盖章 2011- ×××元贷： 多借多贷现象 收入－村干部报酬× 农经站审批并盖章 元补助收入－五保户 以上收入支出凭证 集体收入入账后，转入基本 ×××元补助收入 儿补助 ×××元助 户上交非税。上交非税后五 村级财务主管领导 联单的用途：第一联我们做 －一事一议资金××