会计总账月结流程及常见问题（46).pptxVIP

会计月结流程 及其常见问题分析; 问与答; 问与答;什么是会计结帐; 问与答;录入会计凭证 ; 问与答;设置会计参数;采购管理子系统;会计期末结转本年利润的方法;◆在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至‘本年利润’，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负债表中的‘未分配利润’行中列示 ◆ 12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至‘本年利润’，结转后各损益类科目的余额为0;;在表结法的情况下，损益结转不能选择“期间损益结转”;会计月结-表结法;如果科目余额表最后合计值的借方不等于贷方的话，可以通过批次作业“重新过账”来处理;重新过账;重新过账后合计值借贷方相等，如果资产负债表还不平的话，后续可以再检查公式等是否正确;每月月底 所有凭证过账后直接执行【会计月结】;会计月结-表结法;会计月结-表结法;◆每个会计期间，期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。资产负债上本年利润科目是科目实际余额 ◆ 每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入本年利润科目;会计月结-帐结法;显示【资产损益类】为损益的会计科目 不可新增、删除，只可修改;帐结法-损益结转;勾选：结转凭证上借贷，是损益会计科目的余额借贷类相反方向 不勾选：若损益类会计科目的余额在借方，结 转凭证上 该科目在贷方。若损益类会计科目的余额在贷方，结转凭证上该科目在借方;将本期所有损益类的发生结转至本年利润，可区分不同的核算项目;帐结法-损益结转;;帐结法;将本年利润结转到未分配利润;表结法月结的影响： ◆非会计期间最后一个期别，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证 ◆ 会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目，和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1;账结法月结的影响： ◆每一个会计期间，系统通过损益结转自动结计出损益类科目的余额，将余额结转到本年利润中，有真实凭证 ◆ 会计期间最后一个期别，自动做年结处理，产生本年利润结转未分配利润的年结凭证 ◆做完月结后会将会计现行年月自动+1;;目的 ; 问与答;问题一、;解答;问题二、;解答;问题三、;解答;问题四、;解答; 会计月结流程;谢谢