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《工程财务管理办法》 工程财务管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强某公司 ( 以下简称某市分公司 )工程建设项目财 务管理工作 ,规范财务管理行为 ,提高投资效益 ,特制定本办法。 第二条 本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的 财务管理。某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门 ,负 责工程项目的财务管理与会计核算工作 ,参与制定年度固定资产投资 计划。 第三条 财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务 预测与评估中 ,应根据国家现行的财税制度与价格体系 ,分析、计算项 目的预期经济效益与发生的费用 ,评估项目的盈利能力、偿债能力及 成本承受能力 ,以判断项目的经济可行性。 财务部门在参与工程项目初步设计的审查时 ,应对初步设计概算 的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。 第四条 财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的 法律、法规、方针政策 ;参与建设项目的投资预测、决策 ,包括项目建 议书、立项、可行性研究、 初步设计及年度计划编制等各项前期工作 ; 参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工作 ;合理 筹集、使用建设资金 ;严格控制并努力降低建设成本 ,提高投资效益 ;认 《工程财务管理办法》 真做好建设资金的预算、控制、监督与考核 ;参与工程项目的竣工验 收工作 ,负责组织相关部门编报竣工决算 ,负责决算审批、办理固定资 产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项。 第五条 为保证各级财务与工程管理部门 (指建设单位中负责工 程实施的部门 ,下同 )工作的有序衔接 ,建设单位应保持工程管理人员 的相对固定 ,工程管理部门应确定项目管理人员 ,负责在工程实施过程 中的各个环节与财务部门的配合。 财务部门应指定专门的工程财务人 员,主动与项目管理人员沟通 ,作好项目的核算与财务管理工作。 第六条 某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务 部门负责 ,不再单独设立机构。 第二章 工程建设成本的管理 第七条 工程开工后 ,工程管理部门应及时向财务部门提供设计、 合同等文件 ,财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有 关合同 ,按合同规定的付款方式付款。付款时 ,要认真审核 ,确保发生的 支出合理合规 ,审批手续完备 ,凭证合法 ;对不符合规定的各项开支 ,财 务部门有权拒绝支付 ,并及时向上级领导反映。 第八条 公司在财务集中管理的要求下 ,要加强工程建设资金的 管理 ,保证工程建设的顺利实施 ,提高资金的使用效率。公司财务部门 应根据固定资产投资计划及工程进度