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食堂会计工作流程
一、 食堂会计工作流程图
说明：
出纳：
1、出纳从采购、保管或直接取得原始凭证（水电费、工资等）并进
行审核。
2、依据审核无误的原始凭证，按照食堂核算办法编制记帐凭
证。
3、出纳依据记帐凭证登记现金和银行存款日记帐。要求做到日清月
结，每天核对库存现金，做到帐实相符；每月至少与银行核对一次余
额，如余额不符要及时查明原因，有错误要及时更正，如有未达帐项
要编制银行存款余额调节表。
会计：
4、票据传递，出纳依据登记完日记帐的票据，编制记帐凭证交接单，
及时传递给会计， 会计审核，如有误返回出纳及时重新编制再交会计，
会
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