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中级财务会计实习日记 中级财务会计实习日记 3月5 日 3月6 日 下午，部长带我去参观大坝施工现常这是XX公司正在施工的一 个项目——XXXXXXXX花园。X部长告诉我，之前这里有一些平房， 为了建设这个项目把平房都拆了，安排那些人暂时住在外面。现在， 工程已经进行到二期了，我门要开始办理回迁户入住以及其他人购 房交款的事情。就在这个下午，有几位顾客带着大量的现金到项目 上的财务部来，或是交纳房款，或是交纳按揭款。而我的任务就是 将收到的现金通过验钞机辨别真伪以及金额是否正确，核对后将现 金用报纸包好交给胡部长，胡部长再将它放入保险柜，然后我填写 一式三联的收据交给付款人。 3月7 日 现在大部分的企业都普及了会计电算化,它使用起来十分方便,简 化了工作量.每个企业所用的财务软件都可能不同.我在学校所接触 到的是用友财务软件,而天纬房地产公司使用的是施易财务软件.我 今天的任务就是编制凭证并将其打印出来.在编制凭证中,先选择是 银行付款凭证,银行收款凭证,现金付款凭证,现金收款凭证,转账凭 证中的哪一类,填写好摘要后,根据发生的业务输入相应的科目代码, 电脑会自动显示该科目及之前已设置好的明细科目,填入金额,最后 填写附件张数.完成后打印.将打印后的凭证和原始凭证即附件别在 一起.出纳根据凭证填写现金日记账和银行日记账. 3月8 日 今天学着填写销售不动产统一发票。首先，要将基本信息填写完 整，如开票日期、付款方名称及身份证号、收款方名称。其次，填 写与销售项目有关的信息，如不动产项目名称、销售的不动产楼牌 号、建筑面积、单价、金额、款项性质等。其中款项性质又分为预 售定金、预收购房款、购房款和其它四类。最后计算出合计金额， 再加盖地税局地税发票专用章。填写好后，再与明细账一笔笔核对， 将该发票与收款时开具的收据存单一起作为原始凭证附在记账凭证 后. 下午,全球四大会计师事务所之一的德勤会计师事务所到公司来 审计,准备总工程局上市的事情.他们要了很多的资料,包括我之前整 理出来的年度会计报表.他们不停的查阅资料,问东问西,提了很多的 意见,还有些资料要求我们重做.就这样忙了一下午.我们一听他们明 天还要来,个个都有些郁闷了. 3月9 日 出纳上工地上办事去了，会计便将一式三联的收据以及银行进账 单还有支票一张给我，要我去工商银行办理转账。来到工行后，我 直接在非先进业务办理区递上收据、支票、进账单，银行盖章后即 可。回公司后，又有一些人来办理退款。会计教我，将业主交款金 额减去物业管理费、水电煤气费以及其他应扣除款项后，剩余金额 退给业主，并开具收据，让业主在统计单上签名即可。 下午又跟着会计去了趟大坝施工现场,继续办理回迁户的事情以 及收交房款.今天来办理的人比上次多了很多,部长又不在,出纳还在 忙其他的事情.我和会计都快忙不过来了.有些回迁户还很过分地一 直在那抱怨我们让他们等了太长的时间,说的我心里毛躁躁的.,一肚 子的火.就这样一直折腾到快六点半.我将收到的入住单复印件清理 好,用别针别起,然后将入住情况以及按揭款缴纳及定金缴纳情况一 笔笔地输入电脑.还要填写户主名称、购房面积、已交定金金额、按 揭金额、剩余金额.把这些都忙完的时候已经是七点过了.我和会计 都累的腰都直不起了. 3月12 日 今天学着填写XX市地方税缴纳申报表.包括纳税人全称,纳税 识别号,经营地址,开户银行,账号,办税员签名以法人代表签名等等. 天纬地产公司经营项目属于服务,税种包括营业税,城建税,教育费附 加,地方教育附加,价格调节基金,个人所得税.其中,营业税税率为 5%,个人所得税税率为5%,城建税,教育费附加,地方教育附加的税额 分别为在5%营业税基础上乘以7%,3%,1%.价格调节基金为营业税的 1‰. 3月13 日 早上一到办公室,出纳就要我跟她一起去办理银行询证函的事情. 天纬地产公司名下有七个分公司,而每一个公司的开户银行都在不同 的地方.我们的任务就是将银行询证函拿到相关支行,根据每个支行 的不同要求,交纳一定的手续费,支行盖章后,开具收费凭证并盖上业 务清讫的章. 下午,部长要我填写工商银行现金存款凭条及银行进账单.工商银 行现金存款凭条共有两联.第一联是银行核对联,第二联是客户核对 联.工商银行进账单共有三联.第一联是开户银行交给出票人的回单, 第二联由收款人开户银行作贷方凭证,第三联是收款人开户银行交给