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后勤财务收支核算业务流程 收入凭证审核 记账凭证复核 记账凭证稽核 会计报表 .-各中心会计报表 合并会计报表 .-后勤合并报表 报表分析 上报会计报表 收支归集、结余 分配 后勤结算中心现金、银行业务流程 后勤修缮工程项目核算流程 后勤预算经费报销业务流程 根据每月30日供水供电部门提供的学校 外网水电表指数填写借款单 —~I. 项目负责人双签 水电 —* —-~~ 次月初取得水电费支出发票 项目负责人双签 燃煤：测算供暖期用量招标采购 燃气：会计结算期燃气表指数结 交通运行费 后勤财务部分别支出 项目记录中心辅助帐 非事编人员经费 水电费 物业卫生费 结算部借款 后勤财务部分别数量金额记录辅助账 财务部分别数量 金额记录辅助帐 随时跟踪反映控制项 目经费执行情况 后勤 收款并核销收据（审核签字） 财务部 分别数量金额（包括工资扣 款）记录辅助帐归集回收 月终 核酸部结算部 办理报销与借款 核销 项目负责人双签 人员爺由人事处审批 核算部结算 部办理报销 结算部交款核算 部办理经费报销 月底结帐 与对账 ? 财务分析 ※经费预算执行情况 ※经费支出结构情况 ※经费支出变动情况 及原因分析 ※人员经费情况 ※经费回收率及回收结构 经营收支结构变动 及收入上交情况 餐饮服务业务核算流程 材料米购 各食堂将次日要货计划 物流软件 生成采购 计划单 物流采购 大宗物资招标米购 农副产品市场采购 小型餐具批量采购 物流软 f出库单 件生成 f入库单 验收质量数量 物流部、食堂保管员、管理员签字 食堂 月底汇总 财务部报销与结帐 支出收入收支结转财务分析每月26日分别核算部门清库L材料库分别品种类别 支出 收入 收支结转 财务分析 每月26日分别核算部门清库 L材料库 分别品种类别 ＞月底盘存表 _?财务部材料结转 一卡通窗口机归集收入 收款机小票归集收入 零量收入归集 按照品种、类别、核算部归集材料、费用 计提工资及社保费 计提管理费 小型炊具库 工资结算人事管理部收集核算单位人员考勤根据岗位职级分值、间接成本指标完成情况 ?i 工资结算 人事管理部收集核算单位人员考勤 根据岗位职级分值、间接成本指标完成情况 ? i 一线人员工资 中心主伍分管 处长签名 工资卡 根据各核算单位岗位职级平均分值 飞产变化情况 资产负债表往来变动、原因、清理 资产负债表 报表分析我益变动情况 报表分析 各单位收支表收支变动情况、原因 各单位收支表 间接成本完成情况 伙食制品主要品种百元含量指标分析 管理费用支岀情况 7均劳动定额完成情况