内部控制与风险管理考试试题及答案资料.docxVIP

文稿归稿存档编号：［KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58- 大工15春《内部余辆箕糙暂鲫礴作国编辑修改】 包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者” 试卷总分：100 测试时间： 判断题多选题单选题 一、单选题(共10道试题，共50分。) 1.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误 的是()O A.内部控制的思想是以风险为导向的控制 B.内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管 理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工 C.内部控制是一种管理，是对风险的管理 D.内部控制是一种合理保证 满分：5分 2.下列内部环境因素中起保障性作用的是()o A.企业文化 B.内部审计 C.人力资源政策 D.公司治理结构 满分：5分 3.不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加 的要素是()。 A.目标设定 B.事项识别 C.风险组合 D.风险应对 满分：5分 4. 2002年美国国会通过的《萨班斯―奥克斯利法案》第404条款及相关规则 米:用的是()O A.内部控制体系 B.内部控制结构 C.内部控制整合框架 D.企业风险管理整合框架 满分：5分 5.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保 证”的理解错误的是()o A.内部控制对控制目标的实现作用不大 B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响 C.内部控制无法作用于外部环境 D.内部控制本身也存在一定的局限性 满分：5分 6.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重 要保证的是()o A.控制环境 B.监控 C.控制活动 D.风险评估 满分：5分 .()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的 精神、意识和理念。 A.人力资源政策 .企业文化 C.治理结构 D.机构设置 满分：5分 .以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要 素需承载的目标的是()。 A.经营目标 .财务报告目标 C.谨慎性目标 D.合规性目标 满分：5分 风险评估的步骤不包括()。 A.风险识别 B.风险分析 C.风险评价 D.风险应对 满分：5分 10.《萨班斯法案》的颁布时间为O O 1992 年 2002 年 2003 年 2004 年 满分：5分 二、多选题（共5道试题，共30分。） 1.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析（）o A.风险的动因 B.风险影响目标的路径 C.风险事件的表现 D.各类风险之间的相互关系 满分：6分 2.反舞弊工作的重点包括0。 A.不法侵占、挪用企业资产 B.财务信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等 C.高管人员滥用职权 D.串通舞弊 满分：6分 3.风险管理目标包括（）。 A.损失发生前的风险管理目标 B.损失发生后的风险管理目标 C.收益发生前的风险管理目标 D.收益发生后的风险管理目标 B 满分：6分 4.风险评估的步骤包括()o A.风险识别 B.风险分析 C.风险评价 D.风险应对 满分：6分 5.内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括()o A.企业文化 B.内部审计 C.人力资源政策 D.公司治理结构 满分：6分 三、判断题(共5道试题，共20分。) . 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都 会受到影响。 A.对 B.错 满分：4分 .内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关 系。 A.对 B.错 满分：4分 3.公司会计政策前后各期需保持一致。 A.对 B.错 满分：4分 4.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风 险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。 A.对 B.错 满分：4分 5.内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。 A.对 B.错 满分：4分 大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2 试卷总分：100 测试时间： 判断题多选题单选题 一、单选题(共10道试题，共50分。) 1.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记 录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()o A.财务报告 B.内部报告 C.外部报告 D.内部审计报告 满分：5分 2.下列各项中，不属于风险管理流程的是()o A.风险识别 B.风险承担能力确定 C.风险计量 D.风险控制 满分：5分 3.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否()o A.安全可靠 B.及时相关 C.有高价值 D.真实准确 满分：5分 4,下列内容中，不属于企业进行内部沟通程序的是()o A.明确的