不良库存物资清理及处置意见汇报.pptVIP

* 全区不良库存物资清理情况及处置意见的汇报 * 采购部 2015年11月 目录 呆滞及盘亏物资清理情况 呆滞及盘亏物资的处置意见及管控措施 √ 呆滞及盘亏物资清理情况—背景 10月20日公司采购决策委员会就采购部提交的《全区库存物资清查情况及处置意见》进行了审议，主要决策内容如下： 由拜英奇副总经理牵头成立库存物资的处理工作小组，负责对前期库存清查的结果进行统筹处理，主要做好资产处置、问题及原因调查分析和落实责任等三项工作。相关部门要各负其责，紧密协同，从快从实地做好不良资产的处置工作。 同意采用盘盈物资中的同类物资等值冲抵盘亏物资的方法，最大限度地降低盘亏额度，但操作必须符合相关流程和规定。 对于历史原因形成的盘亏和呆滞的物资公司应本着负责任的态度、积极采取措施进行处理，由财务部负责匹配相应的成本，尽可能多的消化当期盘亏并降低呆滞物资库存额度。 对于呆滞物资要严格按照内控流程制度要求，做好资产评估，进行折价处理，有效降低资产跌价损失。 要规范物资管理，建立刚性管理制度，强化对出入库、物资盘点和处置等方面的管理，对盘亏物资和呆滞物资今后财务部和采购部必须按月/季进行及时处理，不能长期积累，形成管理风险。。 会议决定： 会议要求： 呆滞及盘亏物资清理情况—工作组织与开展 2015年10月21日，拜英奇副总经理主持召开总经理专题办公会，成立全区库存物资清理工作小组，由采购部牵头，小组成员主要由采购部、财务部、审计部、市场部、网发部、网运部、传输局、各市公司和实业公司等相关单位组成，要求工作小组负责对前期库存清查的结果进行集中处理，在11月底之前全面完成物资处置工作。 盘亏物资 逐项核查原因，落实责任 采用盘盈物资中的同类物资等值冲抵盘亏物资的方法，最大限度地降低盘亏额度。 ＋ 呆滞物资 盘亏物资金额大幅降低 由746万元降至64万元 建立清单 分类梳理 账实核对 ＋ 价值分析 现场确认 ＋ 组织全区完成价值确认和处置报告 待处置金额831万元 成立工作组：分解任务，过程检查，限期完成 库区 10月自有库存盘亏金额（万元） 11月自有库存盘亏金额（万元） 工程维护类 经营类 合计 工程维护类 经营类 合计 区中心库 221.4 28.5 249.9 48.4 10.4 58.8 银川 354.02 0 354.02 0 0 0 固原 142.6 0 142.6 0 4.81 4.81 石嘴山 0 0 0 0 0 0 中卫 0 0 0 0 0 0 吴忠 0 0 0 0 0 0 传输局 0 0 0 0 0 0 合计 718.02 28.5 746.52 48.4 15.21 63.61 盘亏主要成因：（1）帐外工程无立项，已领料，无法下账（固原）；（2）工程退料只退账、不退实物，无法追溯（银川、固原）；（3）“白条”领用后，因器材公司库管人员和项目经理变动，无法核实；（区中心库） 清理情况： 1、 盘盈物资冲抵：对中心库、银川和固原的盘盈物资进行核实，冲抵同类盘亏物资； 2、追缴工程退料：银川、固原分公司工程退库物资核实后从多领料施工单位费用中扣除，银川69.49万元，固原107.57万元； 3、账外工程清理：银川分公司无线网工程立项后共计284.53万元出库列账。 呆滞及盘亏物资清理情况—盘亏 清理措施： 清理情况： 单位 呆滞库存 经营类物资 工程维护类物资 合计 不可用 不常用 可用 小计 不可用 不常用 可用 小计 区中心库 453.9 12.9 0 0 12.9 174.9 174.3 91.8 441 银川 430.4 157.31 0 31.75 189.06 86.8 65.5 89.04 241.34 石嘴山 104.7 23.78 0 64.12 87.9 16.8 0 0 16.8 吴忠 17.17 0 0 0 0 1.37 13.28 2.52 17.17 固原 86.66 5.85 0 0 5.85 80.81 0 0 80.81 中卫 17.35 2.59 0 0 2.59 14.76 0 0 14.76 合计 1110.2 202.43 0 95.87 298.3 375.44 253.08 183.36 811.88 呆滞物资形成的主要原因：管理因素： ①工程项目管理不规范，帐外工程和“白条”借货情况较多，物资已领用，但因长期没立项导致无法下账形成虚盘亏和呆滞； ②不严格执行库存盘点制度，未按月提取减值准备，导致库存不能及时处置、物资长期积累；③未严格执行“先进先出”原则，导致库龄变长； 历史因素：呆滞物资形成时间较长，原因无从查找； 经公司各专业部门对各类物资的可用性进行现场评估确认：因技术淘汰或丧失可用性的应按报废处置的