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______________________________________________________________________________________________________________ 出纳考试试题 一、 填空题（每空一分，共 22 分） 1.库存现金（含备用金）原则上控制在 万元以下，超过的必须送 存 。 2.出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到 。要求出纳最后一次交单 必须于次月 日前交齐。 3.出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的 。 4. 员工因公出差等需借支款项时， 应填写 ，注明事由、预借金额、 预计 ，经 — — 审查、审核、签批， 经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。 5. 财务经理、财务主管或总账会计每月至少 次（不包含月末）对现 金抽查盘点，并填写 留存备查。 6. 银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的 。银行承 兑汇票背书人签章包括骑缝章都应清晰，若出现重叠、模糊、重影等现象需附 有 。 7.建华企业文化的核心是 、 、 。 8.建华的五个好习惯是 、 、 、 、 。 二、单选题（每题两分，共 20 分） 1、出纳工作的基本原则是（ ） A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ） 精品资料 ______________________________________________________________________________________________________________ A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ ）日内申报 A、7 日 B、15 日 C、10 日 D、20 日 4、支票的有限期限为（ ） A、15 天 B、10 天 C、30 天 D、一个月 5、现金日记账在日常工作中多采用（ ）账页结构 A、多栏式 B、三栏式 C、数量金额式 6、 企业会计核算的基础是： （ ） A、收付实现制 B、现金收付制 C、权责发生制 D、现收现付制 7、商业汇票的有效期限最长不得超过： （ ） A B C D、九个月 8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金（ ） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（ ） A、17% 10% B、13% 25% C、17% 25% B、11% 25% 精品资料 ______________________________________________________________________________________________________________ 10 、下列各项，不可以采用现金结算的是（ ） A、支付职工工资 2 500 元 B、向个人收购农副产品 6300 元 C、向一般纳税企业购入材料 1200 元 D、采购员随身携带差旅费 3500 元 三、多项选择题（每题 3 分，共 24 分） 1. 以下哪类票据不可以报销（ ） A. 有涂改、污染的票据 B.未盖发票专用章的票据 C. 假发票 D.空白发票 2. 下列哪种属于不规范的单据粘贴方法（ ） 在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票 将票面金额为 10 元和 20 元的定额发票各 5 张相互间隔粘贴 票据粘贴超过报销单据的大小 票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴 3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（ ） A、用银行帐户替他人收支货款或现金 B、将现金用个人名义存入银行 C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账 D、未经审批即支付已到期的应付账款 4、下列属于商业汇票的是（ ） A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票 D、商业承兑汇票 5、出纳工作的职能是（ ） A、收付职能 B、反映职能 精品资料 ______________________________________________________________________________________________________________ C、监督职能 D、管理职能 6、现金管理的原则为（ ） A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 7、对票据的审核下列说法正确的为（ ） A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开 B、对于不真实、不合法的票据不予接受 C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销 D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销 8、企业文化中的“三平”包括（ ） A、平常 B、平凡 C、平