行政事业单位内部控制报告管理制度.pdfVIP

财会函 [2017]1 号 “关于印发《行政事业单位部控制报告管理制度〔试行〕》的通知〞 第一章 总 那么 第二章 部控制报告编报工作的组织 第三章 行政事业单位部控制报告的编制与报送 第四章 部门行政事业单位部控制报告的编制与报送 第五章 地区行政事业单位部控制报告的编制与报送 第六章 行政事业单位部控制报告的使用 第七章 行政事业单位部控制报告的监视检查 第八章 附 那么 第一章 总 那么 第一条 精神 为贯彻落实党的十八届四中全会通过的 《中共中央关于 全面推进依法治国假设干重大问题的决定》 的有关精神。 目的 进一步加 强行政事业单位部控制建设， 规行政事业单位 部控制报告的编制、 报送、 使用与 报告信息质量的监视检查 等工作，促进展政事业单位部控制信息公开， 提高行政 事业单位部控制报告质量 依据 《财政部关于全面推进展政事业单位部控制建 设的指导意见》 〔财会〔2015〕24 号，以下简称《指导意见》〕和 《行政事业 单位部控制规〔试行〕》 〔财会〔2012〕21 号，以下简称《单位部控制规》〕 第二条 适用对象 适用对象是所有行政事业单位。 01 各级党的机关 02 人大机关 03 行政机关 04 政协机关 05 审判机关 06 检查机关 07 各党派 机关 08 人民团体 09 事业单位 第三条 部控制报告 是指行政事业单位在 年度终了 ，结合本单位实际 情况，依据《指导意见》和《单位部控制规》，按照本制度规定 编制的能够综合 反映本单位部控制建立与实施情况 的总结性文件。 1 / 21 第四条 应遵循的原那么 全面性 包括行政事业单位部控制的 建立与实施 、覆盖 单位层面和业务层面各类经济业务 活动 ，能够综合反映行政事业单位的部控制建设情况。 单位层面： 部控制建 设启动、单位主要负责人承当责任、对权利运行的制约、部控制制度完备、不相 容岗位与职责别离控制、部控制管理信息系统功能覆盖等情况。 业务层面： 预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等。 重要性 应当重点关注行政事业单位 重点领域和关键岗位， 突出重点、兼 顾一般 ，推动行政事业单位围绕重点开展部控制建设， 着力防可能产生的重大风 险。 客观性 应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持 实事，真实、完 整地反映行政事业单位部控制建立与实施情况。 规性 应当 按照财政部规 定的统一报告格式与信息要求 编制部控制报告， 不得自行修改或删减报告与附表 格式。 第五条 责任主体 单位主要负责人 对本单位部控制报告的真实性和完整 性负责。 第六条