公司各类单项资金审批权限表.pdfVIP

公司各类单项资金管理审批权限一览表 工 作 事 项 有关部门 财务会计部 相关系统总监 财务总监 总经理 董事长 固定资产 5万元以下 审核① 审核② 核准④ 审批③ 置 5万元以上 审核① 审核② 核准④ 审批③ 50万以下 审核① 审核② 审批③ 核准④ 货款支付 50万-200万以下 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 审批④ 200万以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑥ 审批④ 审批⑤ 10万以下 审核① 审核② 审批③ 核准④ 定金付款 10万-50万 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 审批④ 50万以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑥ 审批④ 审批⑤ 下属单位 50万以下 审核① 审批② 借 款 50万-100万以下 审核① 核准③ 审批② 100万以上 审核① 核准③ 审批② 1000元以下 审批① 审核② 行政费 1000元-2000元以下 审核① 审核② 审批③ 2000元以上 审核① 审核② 审核③ 核准⑤ 审批④ 说明： 一、 审批权限分三类： 1. 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2. 审批：指有关领导经参考 “审核”的意见后进行批准。 3. 核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。 二、 审批顺序： 先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的 顺序即可)。若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。