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浅析独立董事制度与公司治理三篇 【摘要】公司治理可以从广义和狭义两个方面来理解，狭义的公司治理结构主要侧重于公司内部的权利义务设置，其特点是对由股东会、董事会等所构成的公司治理结构的内部治理，而独立董事是公司内部的重要机构，独立董事制度对公司治理来说影响巨大。 【关键词】独立董事;股权结构;股东权利 中图分类号：D92 文献标识码：A 文章编号：1006-0278(2021)03-126-01 一、独立董事的概念 独立董事英文翻译为“independent director”，顾名思义意为独立的董事，从字面含义可以看出独立董事有两个特征：首先是董事，其次是独立。 世界上许多国家都对独立董事作了相关规定，我国也不例外。 二、独立董事制度的意义和作用 独立董事最突出的作用在于可以对公司日常运作尤其是对公司管理层日常工作进行监督和制约。具体来说独立董事的意义和作用体现在以下几个方面： (一)独立董事制度有利于增强董事会的作用 董事会作为公司常设的最高决策机构，其重要性不言而喻。独立董事加入董事会可以优化董事会的人员结构，提高董事会的成员素质。 (二)独立董事可以对公司管理层进行有效监督 这是独立董事制度最直接的作用。独立董事可以对董事会及其成员，经营管理层进行监督和制约，防止上述人员滥用职权或经营不善损害公司利益。 (三)完善公司治理机制 这是独立董事制度设立的初衷，也是最重要的作用和终极目标。在众多的股东权利中，最核心的权利是表决权，股东利益的最终体现在董事对公司经营决策权和监督权上，独立董事制度可以有效防止出现“所有者缺位”和“内部人控制”的局面。 三、独立董事制度在中国的实践 独立董事制度引入我国的时间不长，该制度的引进对我国公司治理的发展起到了重要的作用。实践中，越来越多的企业尝试引入独立董事制度。但同时也应看到该制度在我国的实施还面临着一些问题 (一)我国实施独立董事制度所面临的问题 1 独立董事制度缺乏相应的法律法规支撑 虽然《公司法》规定了独立董事制度，但规定的比较宽泛，在制度细化上还有一定的缺陷。 2 公司股权结构不合理，限制了独立董事作用的发挥。 我国不少上市公司尤其是国有企业中国有股“一股独大”的现象较为突出，由于股权结构过于集中，董事会更多地体现着大股东的意志。这就削弱了独立董事对董事会进行监督制约的作用。 3 法人治理结构与独立董事制度不协调 我国的公司治理结构接近于大陆法系，既设监事会又设董事会，而独立董事制度一元制的英美法系公司治理结构紧密相关。这就使得监事会职能与独立董事只能不可避免的产生交叉和重叠。 4 独立董事功能定位不准 在许多上市公司中，独立董事的角色常被视为顾问。 (二)完善我国独立董事制度的构想 通过上述分析，可以看出完善我国独立董事制度应从以下几方面着手： 1 建立健全有关独立董事制度的法律法规体系 现行《公司法》对独立董事制度的规定过于笼统，实践中操作性不强，因此有必要对其进行完善。 首先，应尽快出台与《公司法》相配套的司法解释和行政法规，尤其是规定独立董事的权利义务、职责等的法律，这些法律是独立董事制度运行的基础; 其次，在独立董事自律性层面上，证监会等证券监管部门应制定有关规章，对独立董事任职条件、产生程序、责任追究等作出规定; 最后，在公司层面上，公司应在法律法规框架内结合自身实际，在公司章程中载明独立董事制度的运作规范。 2 优化股权结构，改变一股独大的局面 实践中大量存在着一股独大造成“内部人控制”的现象，此种现象使得独立董事制度不能充分发挥自身作用，因此应当优化股权结构，努力改变一股独大的局面，这样才能使独立董事对大股东形成有效监督和制约。 3 完善独立董事职能 独立董事的主要职能在于对公司决策层进行监督，事实上独立董事的职能不应仅仅局限于监督职能，而应赋予独立董事一定的决策职能。只有赋予独立董事一定的决策权，才能使其监督职能更好地发挥作用。 4 建立和完善董事独立性的保障机制 独立性是独立董事制度的核心特征，也是发挥独立董事作用的基础，因此保障独立董事的独立性十分重要。保障独立董事的独立性应对独立董事的产生、任期、报酬、责任等方面作出严格的规定。 5 建立和完善独立董事责任承担与责任补偿制度 独立董事行使职权时应当遵守法律法规和公司章程，不得滥用职权损害公司利益，否则应当承担相应的法律责任。为了降低独立董事行使职权可能带来的风险，上市公司应当建