会计学》实验指导书-龚惠萍.docVIP

PAGE0 / NUMPAGES58 《会计学模拟操作》 实验指导书 单位：经济学院经济教研室 龚惠萍 PAGE1 / NUMPAGES58 目 录 实验一：根据资料，开设出有关总账账户，以备用； 实验二：根据有关资料，填制该年该月上旬的会计凭证、科目汇总表（科汇001）及有关总账； 实验三 ：根据有关资料，填制该年该月中旬的会计凭证、科目汇总表（科汇002）及有关总账； 实验四：根据有关资料，填制该年该月下旬的会计凭证、科目汇总表（科汇003）及有关总账； 实验五：根据本月总账账户资料（由老师提供正确资料）编制总分类账户本期发生额及余额试算平衡表 实验六：根据总分类账户本期发生额及余额试算平衡表（由老师提供正确资料）编制资产负债表（月报）和利润表（月报） 附件一 附件二 PAGE3 / NUMPAGES58 实验一：根据资料，开设出有关总账账户，以备用 目的：练习总账账户的开设。 内容：根据附件一中的资料（一）（二），开设出有关总账账户，以备用。 步骤：1、打开附件一，参看资料（一）（二），准备开设有关总账账户； 　 总页： 总页： 帐户编号及名称 总 分 类 帐 　 　 年 凭证号数 摘 要? ? 借（收）方 ? 贷（付）方 ? 借 或 贷 ? 余?????? 额 ? √ 月 日 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 2、打开附件一，参看资料（一）（二），准备开设现金和银行存款日记账； 　 总页： 总页： 帐户编号及名称： 明 细 分 类 帐 　 　 年  ??摘要 对方科目 ? 借（收）方 ? 贷（付）方 ? 借 ? 余?????? 额 ? √ PAGE3 / NUMPAGES58 凭证号数 或 贷 月 日 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 3、根据资料（一）（二），在有关总账账户、现金和银行存款日记中填写出账户编号及名称、期初余额，并存入自己的盘里，以备用。 实验二：根据有关资料，填制该年该月上旬的会计凭证、科目汇总表（科汇001）及有关账户 目的：熟悉科目汇总表账务处理程序，练习填制会计凭证、科目汇总表（科汇001）及有关账户。 内容：根据附件一中的资料（三）所提供的业务，填制会计凭证、科目汇总表（科汇001）及有关账户。 步骤： 1、打开附件一，根据附件一中的资料（三），填制该年该月1——10日的会计凭证； PAGE4 / NUMPAGES58 收 款? 凭? 证 　 借方科目： 年 ??月 ???? 日 收字? 第??? ????号 附? 件?????????? 张 摘?????? 要 贷 方 科 目 金 额 记帐符号 总 帐 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 　 　 　 　 　 　 ?结 算 方 式 及 票 号 ： 合????? 计 　 　 　 　 会计主管 记帐 复核 制证 付 款? 凭? 证 　 贷方科目： 年 ??月 ???? 日 付字? 第??? ????号 附? 件?????????? 张 摘?????? 要 借 方 科 目 金 额 记帐符号 总 帐 科 目 明 细 科 目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 　 　 　 　 　 　 ?结 算 方 式 及 票 号 ： 合????? 计 　 　 　 　 会计主管 记帐 复核 制证 PAGE5 / NUMPAGES58 转? 帐? 凭? 证 　 年 ????月 ???? 日 转字? 第??? ???号 附? 件?????????? 张 摘?????? 要 总 帐 科 目 明 细 科 目 ? 借 方 金 额 ? 记帐符号 ? 贷 方 金 额 ? 记帐符号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 　 　 　 　 　 　 ?结 算 方 式 及 票 号 ： 合????? 计 　 　 　 　 会计主管 记帐 复核 制证 2、根据1——10的会计凭证填制现金和银行存款日记账； 3、根据1——10的会计凭证编制该月上旬的科目汇总表（科汇001）； 　 　 科 目 汇 总 表 年? ?月 日 至 ?月? 日 ? 编号： 凭 证号 数 现金收 自第? ? 号至? 号止 现金付 银行收 自第? ? 号至? 号止 银行付 转帐 自第?? 号至? 号止 会 计 科 目 总页 借 方 科 目 贷 方 科 目 千 百