银行对账管理制度.docxVIP

精品文档就在这里 ------------- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有 -------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 银行对账工作管理办法 第一章 总则 第一条 为及时与开户银行核对银行账目、 查明有无错账、 遗漏账目， 有效防范资金风险， 防止舞弊， 达到保护资金安全和降低经济损失的目的， 集团财务管理部特制定本办法。 第二条 出纳人员每月初（ 5 日以前）负责到公司开户银行领取上月银行对账单或者在网银上下载银行对账单。 第三条 出纳人员应于每月 15 日前将企业上月银行存款明细账与银行对账 单进行核对完毕，并出具《银行存款余额调节表》 。对于存在的未达账项应及时查找出原因，并通知相关人员进行记账或调整。 第四条 各分（子）公司财务负责人应于每月 20 日前完成对银行余额调节表的审核工作， 并对报出的银行存款余额调节表的真实性、 准确性、及时性负责。 第二章 银行对账的方法 第五条 各分（子）公司出纳每月原则上利用用友软件的“现金银行”业务模块将银行对账单与公司银行存