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经费支出财务报销制度 为了加强所机关的财务管理， 严格经费支出的审批程序， 根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求， 制定本制度。 一、经费支出的审批原则 各项经费支出， 必须依照有关的财经和财务制度的规定， 实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支 的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。 二、经费支出的审批权限 1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等） ， 500 元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批 准后，由财务人员执行。 2、 大额会议费支出， 根据财政预算定额标准由财务人员 核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。 3、各类专项经费的支出， 有关部门需列出详细支出科目， 经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。 4、 差旅费的支出和一般性的支出， 根据出差单和出差发 票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标 准的，事前需经所长同意。 5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支 的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃 料费、 修理费、 司机出车补助的支出、 房租费、 水电费、 食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经 Word 文档 1 所长审批后，由财务人员执行。 6、 办公设备购置费支出， 由所需部门负责人提出书面申 请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。 7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支 出， 经所长或所长办公会讨论通过后， 由财务人员执行。 三，财务报销有关规定 1， 取得的发票、 票据及其他原始单据须以真实交易为基 础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂 改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后， 财务部门才能予以报销。 2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公 室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报 办公室审核后统一采购、领用。对所内办公用发生的电 话费、 水电费、 煤气费、 食堂补助等由办公室集中支付。 3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆 保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路 费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维 修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费 用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销 办理。 Word 文档 2