原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
公司财务制度体系现金管理
第一条 公司可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金；
(二)个人劳务报酬；
(三)出差人员必须携带的差旅费；
(四)结算起点以下的零星支出；
(五)财务总监批准的其他开支。
第二条报销单据有下列情形之一，出纳有权不予报销
(一)白条
(二)未经联签的单据
(三)原始发票不正规，（税务不认可）
(四)支出金额超出计划额度。
第三条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品原则上采取转帐结算方式，不得使用现金。特殊情况须经财务主管批准。
第四条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报财务总监批准。
第五条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务总监批准后提取。
第六条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经联签审批签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第七条 发票及报销单经手人签字，经联签审核批准后，出纳审核金额数量无误，方可出款，并填制记帐凭证。
第八条 工资由财务人员依据总裁办每月提供的核发工资表，经联签审批后，财务人员按时提款，发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第九条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，经联签审批后，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第十条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，经联签审批后。方能汇款，然后编制会计有关凭证。
第十一条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
文档评论（0）