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铁路运输企业收入管理 第十章 铁路运输收入管理信息系统 目 录 第一节 铁路运输收入管理信息系统概述 第二节 铁路运输收入进款和票据报表 管理系统 第三节 铁路运输收入会计核算系统 铁路运输收入 管理信息系统概述 一、建立铁路运输收入管理信息系统的意义 （一）国民经济信息化快速发展是铁路运输管理信息化发展的推动力 （二）铁路跨跃式发展使建设铁路的信息高速公路成为当务之急 （三）铁路运输收入管理信息化是加强铁路运输企业财务管理工作的客观要求 二、铁路运输收入管理信息系统的作用 （一）提高工作 （二）扩大审核 （三）加快信息 （四）实现现代 效率，减轻劳动 范围，提高核算 流速，促进经营 化管理，提高信 强度 质量 管理 息化水平 三、铁路运输收入管理信息系统的管理内容与结构 （一）铁路运输收入管理信息系统的管理内容 根据 《铁路运输收入管理规程》的要求，铁路运输收入信息管理的内容包括以下几点： 1. 信息及统计资料管理 铁路运输企业要建立完整的运输收入信息管理制度，指定专人负责运输收入管理及有关的各种生产 指标、效率指标、效益指标等数据的搜集、分析、预测、存储、反馈工作，并及时向铁道部传递。 2. 计算机管理 各铁路运输企业的收入管理部门及站、段，均应建立计算机管理制度。 各铁路运输企业收入管理部门，必须使用铁道部统一推广的计算机操作系统和通用应用软件；要根 据客货运规章的变化，及时维护和修改应用软件参数，保证审核工作的正确性和运输收入的完整性。收 入管理部门更改设备，必须符合铁道部规定的运输收入信息管理的要求。 三、铁路运输收入管理信息系统的管理内容与结构 （二）铁路运输收入管理信息系统的结构 根据 《铁路运输收入管理规程》的要求，铁路运输收入管理信息系统应能完成铁路运输客货票据管理、 运输收入进款管理、运输收入的监督检查、运输收入会计的核算、运输收入的统计分析、运输收入预算管 理等信息处理工作。 基于上述要求，铁路运输收入管理信息系统主要由运输收入进款和票据报表管理、运输收入会计核算、 运输收入统计分析和运输收入预算管理构成。 其中运输收入进款和票据报表管理主要由站段运输收入管理信息系统 （也称进款管理子系统）、客票 核算分析子系统、货票核算分析子系统、收入报表管理子系统等系统构成，其主要功能是完成运输收入进 款和运输收入票据、报表的管理；运输收入会计核算系统的主要功能是完成运输收入的会计核算工作。 三、铁路运输收入管理信息系统的管理内容与结构 铁路运输收入管理信息系统模块结构如下图所示。 四、铁路运输收入管理信息系统的发展 铁路运输收入管理信息系统需进一步重点发展的内容有： 1. 运输收入预测，预算管理子系统 科学地预测收入目标，合理编制运输收入预算并根据市场的要求及时地提出调整方案是铁路运输企业 适应市场变化的重要工作内容。建立并完善运输收入预测、预算管理子系统是铁路运输收入管理信息系统 的重要发展内容之一。 2. 运输收入分析子系统 运输收入分析工作是运输收入管理的重要环节。搞好运输收入分析，对促进铁路运输业的发展，促进 增运增收，不断提高铁路运输业的社会效益和经济效益都有着积极作用。因此，开发研制运输收入分析子 系统是进一步完善收入管理信息系统的又一重点。 铁路运输收入进款和 票据报表管理系统 一、运输收入进款管理系统 铁路运输收入进款管理系统是应用于站段收入 会计管理的应用软件系统。通过该系统的运用，能 够完成运输收入进款的记账、交接、上报管理。该 系统划分为银行日记账管理、进款交接单管理和银 行辅助账管理等三个主要模块。 运输收入进款管理子系统模块结构如右图所示。 一、运输收入进款管理系统 （一）银行日记账管理 银行日记账管理模块可以实现如下功能：