年终盘点技术规范要求.pdfVIP

DOC NO WI-157 WI 文件编号 年终盘点技术规范要求 三阶文件 REV 版本 A PAGE 页码 1 of 3 一、 盘点部门范围、时间及盘点率 1、 部门范围：仓储物流部、 各事业部、 技术体系、 国际业务部以及公司各职能部门、 各分 （子） 公司。 2、 时间范围：定于每年 12 月底进行年终盘点，初盘时间定在 12 月 25 至 27 日，复盘时间定 在 12 月 28 至 31 日。 3、各类存货初盘比例 100%，复盘比例： A 类存货含成品、光源、电源、模块、封装厂用贵重材 料、价值较大的固定资产要求 100%；B类存货含大五金、电子原件要求 100%；C类存货含塑胶、 小五金、辅料要求 100%；包材类 60%。 二、 盘点的存货范围 1、固定资产（按公司规定，含单价在 2000 元以上的生产设备、器具、仪器仪表、供电、运输、 通讯、办公、娱乐等设备以及价值不足 2000 元但视同固定资产管理的资产），不包括土地、房 屋及建筑物。 2、低值易耗品，具体包括：办公桌、会议桌、办公椅、计算器、电话机、饮水机、电风扇、热 水器、盆栽、床铺、灭火器、饭桌、条凳、文件柜、体育用品等。 3、原材料、辅助材料、五金配件。 4 、委外加工料件（以客户签收确认之公司发出凭证为准）、模具、样板。 5、在制品、半成品、产成品。 6、 其他（如库存工衣、文具、药品，消防器材等）。 三、 相关要求 1、请各事业部于每年 12 月 22 日前把本部的盘点区域安排表发给财务部， 初盘人员后面需注明 联系方式，以便安排复盘人员。每年 12 月 24 日前提报复盘人员，也同步发给财务部段军辉。 2、各厂、事业部、部门负责所管辖区域内之存货、 固定资产的盘点工作， 对于不属于本部门 （公 司）存货，需在盘点表中的备注栏予以说明，对于内部受托加工的材料由受托加工单位进行初 盘，委外单位的 PMC外发人员可预先复盘，财务部在规定的时间内复盘，如距离很远的可由受 托加工单位盘好制作成盘点表加盖公章后回传，财务部组织人员抽盘。 3、仓储物流部负责所有在库原材料、辅助材料、半成品、产成品等的盘点，对于已收料而未办 DOC NO WI-157 WI 文件编号 年终盘点技术规范要求 三阶文件 REV 版本 A PAGE 页码 2 of 3 好入账手续的物料、备品备件也应盘点，但须在盘点表备注栏中予以说明。 4 、此次会计师事务所特别要求要发挥《盘点票》的作用，请仓储物流部认真制作好盘点票，并 装订在实物旁、物料进出存卡片上，以备查验。 5、盘点表的数据要和分区域的数据匹配，分盘点表和总盘点表数据要匹配。 6、各厂、事业部协盘人员应熟悉其负责的相关物料。 7、盘点前仓储物流部所有出、入库单必