风险管理和内部审计.ppt

;课程介绍; 第一节： 企业目标与经营风险 内容简介 企业目标的实现过程 经营环境的变化（市场/政策/竞争/技术） 企业的持续竞争力是如何构筑的 ;有限的资源 资源：有限的人，财，物，时间，信息…… 变化的环境 市场，技术，政策，客户需求……;案例1：巴林银行的倒闭;巴林银行倒闭的原因;案例2：安然公司的崩溃;安然为何突然破产;“郑百文”内控失败的警示;故事带来的思考……;成功企业如何构筑可持续竞争力;例：HP的风险管理与内部控制;;第一节：回顾;第二节：识别重要风险领域;内部控制的重要风险领域;例1：财政部关于企业内控的重点;例2:HP内部控制的主要内容;企业失败的六种常见风险;谁来帮助ABC公司看病？;第二节：回顾;第三节：管理风险的技巧;风险管理的技巧;方法一：避免风险 Avoid;方法二：分散风险 Diversity;方法三：控制风险 Control;方法四：转移风险 Transfer;方法五：分担风险 Share;方法六：接受风险 Accept;选择风险管理方法的标准;第三节：回顾;第四节：建立企业内部控制系统;企业为什么需要管理控制;设计内部控制的关键要素;关键绩效区;战略控制点;建立企业内部控制的5步流程;1.明确企业目标与内控目标;2.确定与目标相关的业务流程;3.描述业务流程详细步骤;4.找出核心流程/负责人;;6.选择战略控制点;;7.设计战