一般公司出纳的工作内容.pdfVIP

一般公司出纳的工作 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账 务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上 讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。 它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付 业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的 核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工 作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 出纳员三字经 出纳员，很关键;静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱;情绪好，态度谦。取现 金，当面点;高警惕，出安全。收现金，点两遍;辨真假，免赔款。支现金，先审 单;内容全，要会签。收单据，要规范;不合规，担风险。账外账，甭保管;违法 纪，又罚款。长短款，不用乱;平下心，细查点。借贷方，要分清;清单据，查现 款。月凭证，要规整;张数明，金额清。库现金，勤查点;不压库，不挪欠。现金 账，要记全;账款符，心坦然。 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责 保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总 经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票， 先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由 出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收付 1 / 14 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没 收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责 任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支. 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止 现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况 需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情 况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 C报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报 销。 3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章 的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。 2 / 14 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经 审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销出纳账务处理的基本 程序是什么? 账务处理程序，也称会计核算组织程序，是指会计数据的记录、归类、汇 总、呈报的步骤和方法。或者说是从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填 制、汇总，日记账、明细分类账、总分类账的登记，到会计报表编制的步骤和 方法。科学地组织账务处理程序，对提高会计核算质量和会计工作效率，充分 发挥会计的职能，具有十分重要的意义。 目前，我国企业、事业、机关等单位的会计常用的账务处理程序主要有四 种，它们是： 记账凭证账务处理程序;汇总记账凭证账务处理程序;科目汇总表账务处理程 序;多栏式日记账账务处理程序。各种账务处理程序的主要区别在于对汇总凭 证、登记总分类账的依据和办法的要求不同。在各种程序下，对于出纳人员来 说，出纳业务处理的步骤和方法基本相同。 出纳工作