地产计划预算内控.pptVIP

预算的编制、调整与执行横跨整个年度 5、预算半年度调整 4月 5月 2月 1月 3月 6月 绩效体系审批下达 4、部门绩效体系确定 6、半年度考核 预算审批下达 战略规划审批下达 业务计划审批下达 7月 8月 10月 11月 12月 制定公司年度战略行动计划 编制部门业务计划 2、部门业务计划 7、年终考核 1、公司战略行动计划 9月 3、公司及部门预算 编制公司及部门预算 年中调整预算 执行预算 预算调整审批下达 * * 预算体系的基本结构 预算的编制 预算的组织和流程 预算的过程控制 由哪个部门牵头编制预算 其他部门在编制过程中如何配合 预算编制的流程 各部门在预算的编制和执行过程中如何分工和协作 预算编制的层次 不同层次科目的设置 编制的原则和方法 预算执行过程中主要的控制点 预算的调整 内控体系的构成 内控的主要控制点 内控的主要手段 内控体系 战略计划 组织结构 管控要求 * * 就预算科目设置而言，事业部预算和项目预算的范围有所不同 一级科目 二级科目 三级科目 四级科目 五级科目 主营业务收入 项目一 住宅 车库 车位 商铺 项目二 … … … 主营业务成本 开发成本 土地费用 直接土地费用 土地出让金 土地转让费 间接土地费用 土地税金 有关手续费 前期工程费 项目可行性研究费 考察费 其他可行性研究费 项目前期费 规划报建费 … 返工损失 建筑安装工程费 建筑