税法课程教学大纲.docVIP

税法Ⅱ课程教学大纲 课程名称：税法Ⅱ 英文名称：Tax lawⅡ 课程编号：x3061171 学 时 数：32 其中实验（实训）学时数： 0 课外学时数：0 学 分 数：2 适用专业：财务管理 课程的性质和任务 《税法Ⅱ》是财务管理专业税务管理方向的一门主干专业课。在这门课程中将学习企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税、房产税、车船税、城镇土地使用税、契税、耕地占用税等主要流转税的相关专业知识。学习该课程的主要目标是使学生获得税法方面的专业基础知识，掌握各种所得税和财产税的基本理论知识与纳税环节处理方法，培养学生独立分析和解决实际问题的能力，增强学生管理企业税负的能力。 二、课程教学内容的基本要求、重点和难点 （一）导论 熟悉现行所得税的构成情况及类型，熟悉现行财产税的构成情况及类型，了解现行行为税的构成情况及特点。 （二）企业所得税 了解各国企业所得税的一般性做法，了解我国企业所得税的作用；熟悉企业所得税的概念、征税对象及所得来源，熟悉我国企业所得税的制度演变，熟悉纳税义务人与征税对象，熟悉低税率的适用范围，熟悉资产损失的概念，熟悉企业重组的所得税处理，熟悉有关源泉扣缴的基本规定，熟悉一般反避税管理，熟悉法律责任；掌握基本税率的规定，掌握收入总额的确定，掌握不征税收入和免税收入，掌握扣除项目的原则、范围和标准，掌握不得扣除的项目