税法课程教学大纲1.docVIP

税法课程教学大纲 课程名称：税法 英文名称：Tax law 课程编号：X4061481 学 时 数：32 其中实验（实训）学时数： 0 课外学时数：0 学 分 数：2.0 适用专业：财务管理 课程的性质和任务： 本课程为财务管理专业选修课，通过本课程的学习使学生掌握我国现行税收制度的基本体系和主要税种：如增值税、营业税、消费税、所得税、关税等，并了解其他的小税种，使学生理解税收是国家宏观调控的一种手段，了解我国税收的缺陷和发展的方向。 二、课程教学内容的基本要求、重点和难点 （一）税法概述：理解税法的概念、特点及基本原则，了解我国的税收法律体系和税收征管制度。 （二）增值税法：掌握增值税的纳税义务人、税率和计算方法、增值税出口货物退免税的规定，理解增值税的征收管理。 重点：掌握增值税的纳税义务人、税率和计算方法。 难点：增值税出口货物退免税的规定。（三）消费税法：掌握消费税的纳税义务人、税目、税率和计算方法、出口货物退免税的规定，理解消费税的优惠政策。 重点和难点：消费税的税目和计算方法。（四）营业税法：掌握营业税的纳税义务人、征税范围、税率、计算方法及税收优惠政策。 重点：营业税的征税范围和税率（五）企业所得税法：掌握企业所得税的税率、应纳税所得额的计算、特别纳税调整和税收优惠政策，理解企业所得税纳税义务人和征税对象。 重点和难点：企