现金流管理课件(刘圻).pptVIP

企业资金运作的价值——如何让财务成为一个创造价值的部门 有效克服资信准入门槛的约束 利用银行信用支持的杠杆效应，小企业可做大生意 减少资金占用，节约资金成本，提高资金使用效率 可向交易对手提供更优惠的交易条件，有利于竞争客户和业务 依托供应链关系稳定上下游客户关系，巩固核心企业地位 流程简化，业务办理效率较高 纳税人俱乐部400-650-9936 企业现金流预测与现金预算 纳税人俱乐部400-650-9936 现金预算表 纳税人俱乐部400-650-9936 企业的现金本量利分析 经营现金流量=净利润+折旧 OCF——经营现金流量（Operating Cash Flow） NI——净利润（Net Income） D——折旧等非付现成本（Depreciation） 纳税人俱乐部400-650-9936 纳税人俱乐部400-650-9936 企业净营运资本的解释性简例 识别资本占用的各种形态：原材料、半成品、产成品…… 纳税人俱乐部400-650-9936 企业净营运资本的解释性简例——一个简单的对比分析 公司A的日平均原材料存货为4元，原材料存货的平均周期为43天 应付账款的平均周期为36天 应付账款的年平均占用量为4×36＝144元 纳税人俱乐部400-650-9936 A公司销售增长，需要补充存货支持 A公司的日平均原材料存货上升为5元，原材料存货的平