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Sheet3 Sheet2 Sheet1 月 日 字 号 借或贷 页 摘要 借方 余额 2007年 记 期初余额 借 赊销农用拖拉机80台 收到前欠货款 销售2号拖拉机 总第 总分类账 分第 页 会计科目或编号 年 凭证 √ 贷方 月 日 字 号 会计科目或编号 其他货币资金 凭证 √ 贷方 记 借 购入股票 签发银行汇票交采购员采购 材料采购 银行汇票多余款收回 总第 总分类账 会计科目或编号 交易性金融资产 期初余额（4000股，每股65元） 记 购入股票 总第 持有至到期投资 2007年 贷方 余额 期初余额 应收票据 应收账款 收到销售给兴桂农用公司产品的货款 记 收到4日货款 收回货款，确认坏账损失 销售2号拖拉机 收到前欠货款 收到货款 销售1号拖拉机 收到抵货资料 其他应收款 期初余额 借支差旅费 报销差旅费 记 报销差旅费 坏账准备 记 期初余额 收回货款，确认坏账损失 从柳州钢铁公司赊销钢板36吨 从上海米奇轮设备公司购买轮胎3000套 1-10日收料凭证汇总 材料采购 1-20日收料凭证汇总表 借 或 贷 1-10日收料凭证汇总账务处理 1-10日发料凭证汇总账务处理 领用材料安装机床 发往南宁恒翔五金厂委托加工 发往南宁恒翔五金厂委托加工 11-20收料凭证汇总表 11-20领料凭证汇总表 原材料 周转材料 材料成本差异 1-11日收料凭证汇总账务处理 记 生产成本 分配本月应付工资费用 库存商品 委托安扬物资公司代销宏远1号及2号拖拉机各200台 固定资产 累计折旧 转出固定资产 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 购入需安装机床一台 无形资产 机床安装完毕交加工车间使用 机床交付使用 累计摊销 期初余额 递延所得税资产 短期借款 期初余额 取得短期借款 偿还短期借款 应付票据 签发商业汇票，偿还前欠贷款 材料采购 偿还应付票据 应付账款 购买钢板 偿还贷款 材料采购 偿还贷款 偿还购货款 偿还货款 从工行支付贸易通货款 从工行支付电费 从工行支付电费 应付职工薪酬 现金支付图书资料费用 现金支付财务人员培训费 发放工资 应付工资分配 计提保险及住房公积金等 支付保险费及住房公积金等 应交税费 购买材料，材料入库 赊销1号农用拖拉机80台 购买硅整流电焊机 销售2号拖拉机 购买轮胎 上缴税款 分期收款销售1号拖拉机 采购材料，承付货款 转下页 转上页 销售1号拖拉机 收获抵货材料 从南宁东盛五金机电公司购入原材料 销售宏远2号拖拉机 向南宁万达五金机电公司购入材料一批 向明远农机公司销售宏远1-2号拖拉机 预计负债 递延所得税负债 长期借款 资本公积 利润分配 确认交易性金融资产公允价 确认持有至到期 确认持有至到期投资应收利息 收到本月13日桂阳农公司货款 收到南宁长远物资公司前欠货款 计提坏账准备 从南宁东盛五金机电公司购入原材料 从长沙华益机电有限公司采购HY308轴承10000套 从南宁南风化工厂购入油漆3000公斤，油漆底料8000公斤 向南宁翔达贸易公司采购生铁40吨 向南宁万达五金机电公司购入材料一批 21-30日收料凭证汇总 油漆盘亏 结转21-30日发出原材料 结转21-30日发出原材料计划成本 记 摊销领用周转材料 摊销领用周转材料计划成本 摊销领用周转材料计划成本 油漆盘亏 结转发出材料成本差异 结转发出周转材料 结转发出周转材料应分摊的差异 支付水费 完工产品入库 完工产品入库 结转本月销售成本 报废的固定资产 报废的固定资产转入清理 计提固定资产折旧 无形资产摊销 开出转账支票从工行支付加工费 受到代销款 计提保修费 将动力费用在各产品之间分配 分配制造费用 报废的固定资产转入清理 购买硅整流电焊机 转出固定资产 机床交付使用 融资租赁固定资产 结转本月应交企业所得税 计算城建税及其教育费附加 实收资本 盈余公积 提取盈余公积及其分配利润 本年利润 记 结转本年利润 结转本年利润 结转收益 结转费用 主营业务收入 销售2号拖拉机给祥兴农机公司 分期收款销售1号农机给长发物资公司 销售2号拖拉机给桂阳农机公司 销售1号拖拉机给业兴农机销售公司 销售2号拖拉机给柳兴物资公司 向明远农机公司销售拖拉机 收到代销款 主营业务成本 记 结转本月销售成本 类 2007年 管理费用 记 支付招待费 购买办公用品 支付加工车间机床维修费 支付排污费 陈东报销差旅费 支付办公室维修费 分配本月应付工资 计提保险及住房公 计提保险及住房公积金等 支付养路费 报销差旅费 从工行支付电话费 支付水费 购买办公品 开出转账支票结算本月餐费 摊销领用周转材料计划成本 计提固定资产折旧 无形资产摊销 将动力费用在 将动力费用在各产品之间分配 分配辅助生产费用 借 或 贷 管理费用 结转费用类 .00 借