财务报销规定.docxVIP

财务报销规定 全面落实中央八项规定、省委十项规定，进一步规范 和完善学校财务报销手续，提高办事效率，厉行节约，加 强会计基础工作，更好地为教科研服务，根据《会计 法》、《关于贯彻实施政府会计准那么制度的通知》、《会 计基础工作规范》、《高等学校财务制度》和《行政事业 单位内部控制规范（试行）》等国家财经政策、法规要求， 结合学校实际情况，特制定本规定。 一、报销的票据要求（一）票据的基本要求 .发票必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖使 用单位发票专用章或财务专用章；收据必须印有财政机关 统一收据监制章，并加盖收据使用单位财务专用章；税务 局代开发票应有税务局代开发票章，其中增值税专用发票 必须加盖单位发票专用章，个人代开要身份证号码。 .发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业 务内容、计量单位、数量、单价、金额和填制人。超市或 商场购买物品、耗材等凭机打税务发票报销。定额发票需 附清单，清单加盖购买单位发票专用章或财务专用章。 （1）职工子女入园按学校职工子女入托费用管理方法执行。 （2）职工子女统筹按学校职工子女统筹医疗费管理办 法执行。 10.科研工程经费报销参照本方法执行，学校科研经费 管理方法另有规定除外。 n.暂付款项支付及结算 （1）办理因公借款仅限于学校教职工本人，登录学校 校园网“财务处综合信息门户”进行网上预约，并按审批 权限办理相应手续。 （2）借款必须一事一借，一事一清，所借款项必须在 限定期限（3个月）内结算，前账不清，后账不借，逾期不 还，从工资中扣除，情节严重的报送学校纪委。 （3）教职工调离、退休、离职前须到财务处结清借 款。 12.结算方式 （1）根据中国人民银行《现金管理暂行条例》，须办 理对公转账的业务应通过银行转账支付。 物品购置和工程服务支出，1000元（含1000元）以上 须通过对公转账支付。假设个人前期已转卡垫付给对方单 位，无法再通过单位转账支付的，需提供情况说明并附其 他支付方式的转账记录证明，如POS消费单（支付宝、微 信、网上银行等转账记录截图）等佐证材料，并经个人签 名确认其真实性，方可打入经办人个人银行卡中，但金额 不得超出5000元。 （2）外币结算，以外币形式支付的费用报销，报销人 须提供换汇水单；如无换汇水单，那么以费用发生当日中国 人民银行公布的外汇牌价中间价结算。 三、其他事项 （一）本报销规定中涉及的上级或学校制度，如在本 规定发布后有变动，按新制度执行。 （二）原《XX职业技术学院财务报销规定》（原《XX 职业技术学院经费审批权限规定（修订）》，学校无现金 报账实施方法相关规定同时废止。 （三）本规定由财务处负责解释，自发布之日起实 施。 .涂改、挖补、大小写金额不一致的发票无效。发现 原始票据有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正 处应当加盖开出单位的公章。 （二）票据报销时限 .原始票据必须自出票日起三个月内办理报销，长期 进修培训、学历提升、子女医药费、后资助各类工程等除 外，未能在规定时间内报销，经办人书面说明情况由业务 分管校领导同意后方能报销。 .当年10T1月份原始票据报销截止日原那么上为当年 12月15日（节假日除外），因特殊情况不能在规定时间内 报销，经办人书面说明情况由业务分管校领导同意后方能 报销。 （三）票据遗失报销要求 从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出 单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内 容等，并由经办人员出具说明，部门领导签字审核，业务分 管校领导审批。如果确实无法取得证明的，如火车、轮 船、飞机票等凭证须提供书面情况说明并附相应的购票记 录、加盖发票专用章的发票复印件、款项支付的银行刷卡 单或银行交易流水等材料，由部门领导签字审核，业务分 管校领导审批。遗失双程票的，不予报销。 （四）不得报销的票据.烟、酒、礼品、各类购物卡及娱乐场所的发票。 .发票抬头为非本单位名称的不予报销。定额发票、 市内出租车（网约车）票除外。市内出租车（网约车）票 报销须注明事由，并经业务分管校领导审批同意。 .任何形式的 费都不予报销。 （五）电子发票要求 电子发票需登录学校“财务处综合信息门户”进行发 票真伪认证，预约报销时选取已认证的发票，预约报销单 显示电子发票明细，状态为“已认证”。 （六）票据其他要求 .冲销预付款时，发票开出单位应与预付款收款单位 相同。 .经济内容相同的原始票据应整齐粘贴在预约报销单 反面，如原始票据较多，应单独粘贴，经济内容不同的原 始票据不得粘贴在同一张预约报销单上。 二、经费审批和报销手续（一）经费审批权限 .列入学校部门年度预算的各项经费支出：单笔 （项）支出2万元以内，由部门负责人审批；单笔（项） 一次性发放2万（含2万）元以上，10万元以下，由业务 分管校领导审