项目五流动资产管理.pptVIP

第四节 存货管理 一、存货的功能 （一）保证生产或销售的经营需要 （二）降低生产成本 （三）利用经济订购批量 （四）防止意外事件发生造成的损失 财务管理 重庆财经职业学院 会计系 财务管理 重庆财经职业学院 会计系 项目五 流动资产管理 第一节 营运资金管理概述 第二节 现金的管理 第二节 应收帐款管理 第四节 存货管理 第一节 营运资金管理概述 一、营运资金的概念 净营运资金 = 流动资产－流动负债 二、营运资金的特点 1、周转期短。 2、形式多样。 3、波动性。 4、灵活性。 三、营运资金决策的特点 1、营运资金决策多为短期决策； 2、营运资金决策是一种经常性决策； 3、营运资金决策的失误通常回很快影响到企业的现金周转。 四、营运资金管理的基本要求 1、合理确定企业营运资金的占用数量 2、合理确定短期资金的来源构成 3、加快资金周转，提高资金的利用效果 第二节 现金的管理 一、现金管理的目的与内容 （一）现金管理的目的 （二）现金管理的内容 二、现金的日常控制工作 （一）做好现金管理工作 （二）做好转账结算 （三）做好银行存款的管理 三、现金的持有动机与成本 （一）现金的持有动机