资金的日常工作.pptxVIP

会计学 1 资金的日常工作 一、现金管理 二、保费的收取及上划 三、资金的申请及下拨 四、熟练掌握业务技能 五、上报各项报表数据的及时性、准确性、规范性 六、档案的装订及归档 第1页/共13页 一、现金管理 1、“现金日记账”必须每天逐笔登记。每日终了时，应结出当日的各项现金收入、付出合计数和结存数，做到日清月结，账账相符。并登记日清月现金结盘点表。月末， 现金日记帐必须与SAP现金明细帐进行核对盘出差异，如实填写月末现金盘点表上报分公司 。 注：1）日清月结盘点表应按月登记保存，上报分公司时应标注支公司代码+名称+上报时间 2）月末现金盘点表应按月登记保存，对于未达帐项应进行电子标注“插入批注”（在次月处理的凭证号或原因） 第2页/共13页 一、现金管理 2、现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，不得晚于次日上午送存银行。 3、对于库存现金的收支和保管，应由专职的出纳人员负责办理，非出纳人员不能经管现金。 4、现金收付的各种原始凭证必须经过专人严格审查并编制收、付款凭证。出纳人员只有根据经过审核的收、付款凭证，才能办理收款和付款业务。 第3页/共13页 一、现金管理 5、出纳人员在收付现金后，应当在原始凭证上加盖“现金收、付讫”章或“银行收、付讫”章，以表示原始凭证上所列款项已经收到或已经支付，并在收、付款凭证上签章，作为记账的依据。 6、分、中支财务部