K3暂估入库业务标准流程.ppt

版权所有 ?1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司 版权所有 ?1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司 返回 版权所有 ?1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司 P/* K/3标准版V12.1采购管理系统—货到票未到的采购入库暂估业务标准流程 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 目 录 货到票未到采购入库暂估应用背景 暂估相关系统选项 工业模式入库暂估业务标准流程 月初一次冲回 单到冲回 月初一次冲回和单到冲回的异同点 商业模式入库暂估业务标准流程 差额调整 单到冲回 差额调整与单到冲回的异同点 返回 货到票未到采购入库暂估应用背景 在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账； 对于暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中工业又分为月初一次冲回和单到冲回两种暂估冲回方式，商业分为差额调整和单到冲回两种冲回方式； 返回 暂估相关系统选项 月初一次冲回 选择（工业） 生成暂估补差单，生成冲回凭证 单到冲回 外购入库生成 （暂估凭证生成方式） 暂估冲回凭证 差额调整 生成暂估补差单 不选择（商业） 单到冲回 生成外购入库红蓝单据 （暂估差额生成方式） 外购入库生成暂估冲回凭证 暂估凭证生成方式 暂估差额生成方式 返回 案例 案例： 2010年5月10日向三星显示器公司购买三星显示器（代码01.01）100台，5月15日，显示器运到并已验收入库，本月未收到供应商开具的发票，期末以750元估价入库。6月5日，收到三星显示器公司开出的增值税发票，单价800元，并发生运费500元。 返回 暂估相关系统选项 外购入库生成暂估冲回凭证 此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化或者有相关单据生成凭证后不能在后期修改，默认选中。 选中：工业模式，“暂估凭证冲回方式”才起作用，“暂估差额生成方式”默认为“差额调整”，不可修改； 不选中：商业模式，“暂估凭证冲回方式”失效，“暂估差额生成方式”才能维护修改； 返回 暂估相关系统选项 暂估凭证冲回方式 月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回凭证； 单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，手工生成暂估冲回凭证； 返回 暂估相关系统选项 暂估差额生成方式 差额调整 ：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据进行钩稽，对于采购发票与暂估金额之间的差额，生成外购入库暂估补差单； 单到冲回：存在前期的暂估单据，如果本期进行了钩稽，在进行外购入库核算后系统自动生成红字、蓝字外购入库单。生成的红字单据来源于外购入库单上的数量和金额，蓝字单据数量来源于外购入库单，金额来源于采购发票不含税金额（本位币）； 返回 工业月初一次冲回 月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示： 否 生成外购入库凭证 是 外购入库 发票到 估价入账 期末结账 手工生成暂估凭证 自动生成冲回凭证 手工生成暂估凭证 返回 月初一次冲回—注意 采用月初一次冲回的暂估冲回方式,系统自动生成的冲回凭证为下一个会计期间1日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。 采用“月初一次冲回”方式生成的冲回凭证不得随意删除,删除此红字凭证后，相关单据不再以“月初一次冲回”作为暂估冲回方式，会