2020年公司财务分析报告(详细版本).pdfVIP

2020年最新公司财务分析报告 报告目录 1.利润分析 1.1集团利润额增减变动分析 1.1.1水平分析 1.1.2结构分析 1.2各生产分部利润分析 1.2.1生产本部（含QY分厂）利润增减变动分析： 1.2.2一季度AY分公司利润增减变动分析： 2.收入分析 2.1销售收入结构分析： 2.2销售收入的销售数量与销售价格分析： 2.3销售收入的赊销情况分析 3.成本费用分析 3.1产品销售成本分析 3.2各项费用完成情况分析 4.现金流量表分析 4.1现金流量表增减变动分析 4.2现金流量分析 5.有关财务指标分析 5.1获利能力分析 5.2短期偿债能力分析 5.3长期偿债能力分析 6.存在问题及分析 6.1销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率 6.2借款增加，获利能力降低，偿债风险加大 7.意见和改进措施 ➢ 重点关注 现代企业竟争是管理的竟争。面对日益萎缩的利润空间，我们需要知道：居高不下的 成本究竟是客观原因还是主观原因造成的？材料利用率能否控制？现销收入能否更多些？ 赊销收入资金回笼能否更快些？在目前产销两旺的形势下，企业资金能否良性循环？ ➢ 问题重点综述 由于人民币销售价格的同比下落，销售成本又居高不下，销售毛利率下降，利润总额 同比减少50.5万元；赊销收入同比增加，不良及风险应收款项比例加大；经营现金净流量 不足以抵付经营各项支出；负债及应付款项、利息增加，贷款还本付息压力加重；但销售、 生产还较正常，资产负债率稍高，也算正常，目前短期还债能力较强。 2019年一季度财务分析 1.利润分析： 1.1集团利润额增减变动分析 1.1.1利润额增减变动水平分析 ⑴净利润分析： 一季度公司实现净利润105.36万元，比上年同期减少 55.16万元，减幅34%。净利 润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元，二是由于所得税税率增长， 缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。 ⑵利润总额分析：利润总额 140.48万元，同比上年同期190.98万元减少50.5万 元，下降 26%。影响利润总额的是营业利润同比减少67.24 万元，补贴收入增加 17万 元。 ⑶营业利润分析：营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅减少，减幅35%。 主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少 46.53 万元和 20.71 万元。 ⑷产品销售利润分析：产品销售利润 82.95 万元同比 129.48万元，下降 36%。影 响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元，增长率27%；不利因素是三 项期间费用686.41万元，同比增加208.65万元，增长率43.67%。期间费用增长是导致产 品销售利润下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长 53%，销售运费、工资、广告及相应 的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额 分别是 108.31万元、8.32 万元和92.19 万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快， 分别增长98%和67%。 ⑸产品销售毛利分析：一季度销售毛利769.36万元，销售毛利较上年增加162.12 万元，增长率 27%；销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收 入同比增加2600.20万元，增长53%；产品销售成本同比增加2438.07万元，增长57%。 1.1.2利润增减变动结构分析及评价 从2019年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为1.11%； 比上年同期2.66%下降了 1.55%；本期营业利润占收入结构比重1.65%，同比上年的3.91% 下降了2.26%；利润总额构成1.88%，同比3.92%下降了2.04%；净利润构成为1.41%，比 上年的3.30%下降1.