财务比率分析表.xlsxVIP

财 务 比 率 分 析 表 年 月 日 单位：元 项 目 计 算 公 式 本 年 数 上 年 数 变 动 数 参考值 一、短期偿债能力比率 1、营运资本 流动资产-流动负债 0 0 0 2、流动比率 流动资产÷流动负债 1.60 3、速动比率 速动资产÷流动负债 0.80 4、现金比率 (货币资金+交易性金融资产)÷流动负债 5、现金流量比率 经营活动现金流量净额÷流动负债 12.00% 二、长期偿债能力比率 1、资产负债率 (总负债÷总资产)×100% 65.00% 2、产权比率 总负债÷股东权益 150.00% 3、权益乘数 总资产÷股东权益 250.00% 4、长期资本负债率 [非流动负债÷(非流动负债+股东权益)]×100% 50.00% 5、利息保障倍数 (净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用 3.50 6、现金流量利息保障倍数 经营活动现金流量净额÷利息费用 1.40 7、现金流量债务比 经营活动现金流量净额÷债务总额 7.00% 二、营运能力比率 1、应收帐款周转率（次数） 销售收入÷应收账款 8.00 2、存货周转率（次数） 销售收入÷存货 6.00 3、流动资产周转率（次数） 销售收入÷流动资产