流动资金贷款管理暂行办法条文解读与操作执行.pptxVIP

会计学 1 流动资金贷款管理暂行办法条文解读与操作执行 2 主要内容 一、《流动资金贷款管理暂行办法》条文解读 二、《流动资金贷款管理暂行办法》实施要点 三、实施中可能遇到的问题 第1页/共36页 3 尊重合同契约 加强贷后管理 明确法律责任 有效控制总量 全流程管理 发放与支付变革 自发布之日起施行 主要内容 流动资金 贷款管理 暂行办法 第2页/共36页 4 适用机构范围 银行业金融机构 政策性银行 国有商业银行 股份制商业银行 城市商业银行及城市合作社 农村中小金融机构（包括农商行、农合行、农村信用社、村镇银行、贷款公司等） 外资银行 重点条文解读——总则 第2条 第3页/共36页 5 什么是流动资金贷款？ 重点条文解读——总则 第3条 流动资金贷款是银行最重要的信贷产品之一 流动资金贷款是银行最陌生的产品 流动资金贷款中产生了巨额不良贷款 熟悉而陌生的定义 关键看 用途 要把流动资金贷款做成一个好产品！ 第4页/共36页 6 重点条文解读——总则 第5条 风险限额管理制度 全流程管理基本要求 第7条 统一授信制度 第5页/共36页 7 重点条文解读——总则 第6条 审慎确定流动资金授信总额 合理确定贷款品种和期限 审慎确定单笔贷款金额 总体性要求 第8条 合理确定绩效考核指标 禁止恶性竞争 实贷实存 变 实贷实付 第6页/共36页 8 重点条文解读——总则 第9条 要约定明确、合法的用途 不得挪用 不得用于固定资产、股权等投资 要通过合同约定具体用途 上升到规章层面 贷款发放与支付管理 第7页/共36页 9 重点条文解读——风险评价与审批 第15条 建立和完善内部评级制度 银行业金融机构 第16条 风险评价要点 营运资金需求测算 第8页/共36页 10 融入资金 自有资金 流动负债 重点条文解读——风险评价与审批 营运资金需求测算参考 流动资产 合理确定多种变量因素 第9页/共36页 11 重点条文解读——合同签订 第20条 支付条款 支付方式及受托支付金额标准 第21条 承诺条款 支付变更及触发条件 支付限制与禁止 及时提供使用记录和资料 有权提前收回贷款 第10页/共36页 12 重点条文解读——合同签订 第22条 违约责任条款 未按约定用途使用贷款 未按约定方式进行贷款资金支付 未遵守承诺 突破约定财务指标 重大交叉违约 合同中至少要有本章要求的条款！ 第11页/共36页 13 重点条文解读——发放和支付 第23条 独立的放款管理部门 第24条 贷款支付方式 第12页/共36页 14 重点条文解读——发放和支付 第25条 受托支付标准的确定原则 为什么不定具体数额？ 为什么确定这些因素？ 实际操作应如何掌握？ 行业、规模 管理水平 信用状况 业务品种 第13页/共36页 15 重点条文解读——发放和支付 第26条 受托支付要求的细化 为什么？ 新建立信贷关系且信用一般 支付对象明确且金额较大 贷款人认定的情形 如何掌握？ 第14页/共36页 16 重点条文解读——发放和支付 第27条 受托支付审核要求 合同约定的用途 支付申请 商务合同等证明材料 第15页/共36页 17 重点条文解读——发放和支付 第28条 自主支付审核要求 第29条 动态监控要求 并非虚言，有实际意义 第16页/共36页 18 重点条文解读——贷后管理 第31条 专门的资金回笼账户 账户管理协议 重要管理手段 何处开立？ 第33条 后评价要求 第17页/共36页 19 重点条文解读——法律责任 第38、39条 违规处罚的依据 提供处罚依据 加重处罚措施 银行违反审慎经营原则，银监会及各地银监局应当责令限期改正；逾期未改，或其行为严重危机该银行稳健运营、损害存款人或其他客户利益的，银监会及各地银监局可采取下列措施： （一）责令暂停部分业务，停止批准开办新业务 （二）限制分配红利和其他收入 （三）限制资产转让 （四）责令控股股东转让股权或限制有关股东的权利 （五）责令调整董事、高级管理人员或限制其权利 （六）停止批准增设分支机构 银行业监管管理法第三十七条 第18页/共36页 20 重点条文解读——法律责任 银行有下列情形之一，由监管机构责令改正，并处20万元以上50万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任 ： （一）未经任职资格审查任命董事、高级管理人员 （二）拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查 （三）提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料 （四）未按照规定进行信息披露 （五）严重违反审慎经营规则 （六）拒绝执行第三十七条规定的措施 银行业监管管理法第四十六条 第19页/共36页 21 重点条文解读——法律责任 银行违反法律