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金蝶财务软件会计实操 审计访谈系列（一）之销售访谈提纲 一、部门基本情况 1、销售部门的职责、岗位设置、人数、人员变动情况、销售提成方法 二、产品种类和特征 1、主营产品介绍，产品特点及应用领域 2、市场地位，市场占有率 3、所处行业、行业整体情况、主要竞争对手 4、销售模式（直销或经销） 5、销售区域分布？ 6、销售季节性波动情况？ 7、产品有哪些大类？哪些产品需要安装？安装的周期有多长？安装会发生哪些成本？ 8、收入主要源于何种产品？ 三、销售计划管理 1、销售计划如何制定? 2、如何监测计划完成情况并作出调整？ 3、销售计划如何与生产协调？ 四、销售定价 1、定价依据及原则？ 2、与市场价格相比被审计单位的产品价格是什么水平？高于或低于市价的原因？ 3、产品毛利一般是多少？ 4、有哪些优惠政策？折扣、折让的规定？ 5、价格调整周期及程序？影响价格的关键因素有哪些？ 6、对不同客户是否采用不同的价格？ 7、最近几年的价格走势？各主要产品的平均售价及变化情况？ 五、客户开发与信用管理 1、公司的客户群里主要是哪些？ 2、近几年前五大客户的销售额、销售量及变动情况？ 3、近两年新增了哪些大客户？ 4、公司如何进行客户的信用调查？新客户档案一般有哪些资料？ 六、销售合同的订立 1、合同签订形式？单签合同还是框架合同+订单？ 2、合同审批流程是怎样的？ 3、如何对合同进行管理？ 4、是否对单价、产品名称、数量进行明确规定？与后续发票的品名、发货单的品名是否一致？ 5、质保条款一般如何约定？ 6、合同中是否明确谁承担运费？运输方式？ 七、发货 1、发货流程介绍？相关控制？ 2、运输方式、周期？ 3、占收入的大概比重？ 4、运费确定标准？运费如何结算？ 5、发货后谁签收并形成什么证据、如何传递到财务部门？ 八、收款 1、现有赊销政策是怎样？如何制定并修改赊销政策？ 2、如何管理销售回款？超期如何处理？ 3、客户验收一般需要多长时间？ 4、回款形式：票据、银行存款、现金？ 5、如果存在现金收款，现金收款的比例占收入的比例？现金收款如何管理？ 6、回款逾期情况如何？有无产生坏账？有无诉讼？ 7、款项催收是否保存相应的证据？ 九、客户服务 1、退换货流程及记录？ 2、退换货类型及频率？ 3、如何进行后续服务，会产生哪些成本费用？ 十、对账过程（销售和财务） 1、公司的销售对账情况是如何执行的？按月对账？ 2、是否会形成书面证据或邮件截图？完整程度怎样？ 3、对账是否有差异？如何处理的差异？ 4、预收款中有无超过正常周期的款项，金额有多大，原因是什么？ 十一、销售费用 1、公司销售人员在产品销售时，最大的几项销售费用支出是什么性质费用？ 2、销售费用是否与公司的收入规模相关？ 3、销售费用报销相关控制，如何核实其真实性和完整性？ 十二、单据及其流转过程 1、整个销售过程中，会涉及到哪些销售相关的单据，上述单据都是怎么流转的，分别存放与哪些部门？ 审计访谈系列（二）之采购访谈提纲 一、部门了解 1、请问您的职务是什么，来公司多久了？ 2、请介绍下采购部人员设置、职责分工，工资构成； 二、需求计划和采购计划 1、采购计划的编制由哪个部门负责，必须经过哪些审批程序？ 2、编制采购计划的依据是什么？ 3、计划采购量是如何计算出来的？ 4、采购量最大的5种原材料是什么？大约采购了多少金额？ 三、请购 1、请购是由哪个部门提出？经过哪些审批程序？ 2、是否出现过请购被驳回？ 3、是否出现过采购量过大而出现存货呆滞的情况？ 四、供应商的选择 1、选择供应商的标准及程序？ 2、每类型存货一般有几家供应商？在这几家供应商中是如何分配采购量的？ 3、有何措施防止采购过程的回扣问题？ 五、采购价格 1、采购价格是如何确定的？ 2、采购价格与市场价格相比是否有偏差？ 3、采购量增大单价下降的幅度？ 六、合同的订立 1、合同签订形式？单个合同或框架合同+单签订单 2、合同的审批流程？ 3、合同的管理 七、供应过程的管理 1、主要原材料采购的运输方式？ 2、运输过程中的损毁是谁承担？ 3、运费是谁承担？如果有运费是如何分摊到采购货物的？ 八、验收 1、是否必须经过验收才会入库？ 2、验收程序 3、验收时在软件中进行什么操作？ 4、未验收的存货是否有明确标识？在盘点时是否未纳入盘点范围？ 九、供应商对账 1、对账的执行情况？按月对账？ 2、会形成书面证据或邮件截图？ 3、对账是否有差异？如何处理的差异？ 十、付款 1、哪些材料需要预付？为什么？ 2、供应商一般会给多长信用期？ 3、付款审批有哪些流程？付款时必要的附件有哪些？ 4、逾期付款的情况是否普遍？ 5、预付款中有无超过正常周期的款项，金额有多大，原因是什么？ 审计访谈系列（三）之生产访谈提纲 一、部门了解 1、请简